财务预算与项目投资.doc

剑桥国际考试委员会
剑桥管理高级专业级资格证书
财务管理作业
财务预算与项目投资
(字数: 14848 )

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目录
概论 1
一、组织简介 2
二、公司财务管理现状 3
(一)预算制度现况及方法 3
(二)预算流程及编制 3
(三)预算的执行与监控 5
(四)预算的考核评估 7
三、对比报表分析 8
(一)2011年度财务报表与2012年度财务报表对比分析 8
(二)企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 12
(三)SWOT分析 15
四、基于以上分析,制作新年度预算 18
(一)公司的战略目标 18
(二)财务目的及目标 18
(三)相关假定 18
(四)预算报表 27
五、资本投资项目 27
(一)项目介绍以及投资该项目的 27
(二)项目投资预算及资金来源 28
(三)项目周期内的预测现金流量表 30
(四)盈亏平衡点的分析(量-本-利分析) 31
六、报告程序 33
七、组织财务管理状况的总体评价及改善建议 33
八、附件 34
概论
本报告共分为九个章节,主要包括组织简介、企业管理现状、对比报表分析、预算、资本投资项目等内容。
首先简单介绍了公司所从事的行业,主要经营项目,拥有的优势和资源以及目前在行业中的地位。然后从财务管理入手,系统阐述和分析了公司目前管理现状,找出其中的不足,并提出解决建议。
其次通过对三张报表的分析,找出和发现现阶段公司存在的经营问题,并给出了具体的解决建议。
年度预算编制部分,克服上年未开展预算工作的不足,对下一年度预算进行编制。
公司投资管理部分,通过对投资项目投资回报的分析,确定投资项目可行性。
最后通过对组织财务管理状况的总体评价和改善建议,对前述内容做了总结和归纳,并给出了具体的改善财务管理工作的建议。
通过对上述十章内容的逐项撰写和分析,使本人从整体上对如何管理、规划好公司财务前景有了深刻的理解,并通过报告的撰写,找出和发现了公司目前在财务管理工作上的不足,提出了具体的改善建议,达到了理论学****与工作实践相结合的目的。
说明:本报告财务报表数据取自集团财务报表。
一、组织简介
本公司成立于1989年,注册资金7620万元人民币。许可经营项目:玩具、工艺品、工艺礼品研发设计,产品检测、销售;动漫制作、对工业、商业、房地产项目投资;货物进出口、技术进出口。
公司愿景及战略简介
愿景:让快乐与祝福传遍天下(成为动漫早教产业一流企业)。
使命:致力于儿童动漫早教事业,将快乐与祝福带给全中国乃至全世界的儿童。
战略定位:奥光致力于动漫早教事业,打造中国早教动漫产业龙头企业。
奥光积极相应国家战略规划,投身动漫、文化创意领域,成立动漫研究院,设立动漫衍生品研发部门,促进动漫创意与衍生品研发生产的对接。投千万制作动漫片《汉字智立方》104集。发展早教产业,研发系统早教教材、建立早教培训中心、早教主题教室、亲子园等。定期出版幼童潜能开发刊物,报刊杂志、音像光盘等。紧密结合动漫衍生品,动漫书籍,形成:早教书籍+早教动漫片+早教动漫衍生品,三位一体的多维早教产品业务。
旗下主要品牌:智立方,特宝儿,topbright等。
国内品牌:智立方(早教益智玩具), 2011年玩具类唯一的淘品牌,
2012年全球百佳网货品牌。
特宝儿:三位一体的0-6岁早教产品套餐,早教书籍+早教动漫片+早教动漫玩具。
国内木制玩具市场占有率达13%以上。
海外品牌:topbright:木制拼图、实木玩具等产品,欧美木制玩具市场占有率达15%以上。
核心价值观:道德、责任、团队、共赢。
奥光慈善:引导员工不断支持慈善事业,遵守社会公德,依法保护环境。近年来,公司累计慈善捐赠近1000万元。
★公司组织结构图如下:
奥光集团组织机构图(2013年)
董事会
总经理
财务中心
管理中心
供应商
管理中心
国际营销事业部
制造事业部
电商事业部
国内营销事业部
上海奥光
江苏奥光
浙江奥光
本人所属部门为公司财务中心,担任公司财务执行副总监职务,主要职责有:
1、依据公司年度经营目标,制定财务部年度、月度财务工作目标和工作计划,经批准后组织实施。
2、负责起草拟订本部门各项管理制度与流程,并主持制度及流程讨论工作,报公司领导审批后组织实施。
3、负责应收应付报表、纳税申报、出口退税、利润核算及相关部门报表的提交与管理。
4、负责公司资金管理,存货管理,定期编制现金流量表,做好现金的流量控制。
5、负责做好公司应收款的催促回笼、应付款的合理支付及总部与工厂各项费用的核销。
6、负责公司各项财务数据的统