XX市国有企业投资监督管理暂行办法.doc

XX市国有企业投资监督管理
暂行办法
  
第一章  总  则
第一条 为了依法履行出资人职责,规范市属国有企业投资活动,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《XX省企业国有资产监督管理办法》等法律法规规定,制定本办法。
第二条 本办法适用于XX市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的市属企业(以下简称市属企业)。  
第三条 本办法所称的投资包括但不限于以下事项:
(一)股权投资:新设权属企业、收购兼并、股权置换、合资合作、出资企业追加投入等;
(二)固定资产投资:基本建设投资、购置土地房屋、更新(技术)改造投资等;
(三)金融投资:证券(基金)投资、外汇投资、保险产品投资、委托理财、委托贷款、期货等金融衍生业务投资等。
国有资本投资建设公司的基本建设投资管理按照《关于完善国有资本投资建设项目管理和公司治理机制的意见》执行。
第四条 市国资委依法对市属企业投资活动进行监督管理,指导市属企业建立健全投资决策程序和管理制度,对市属企业投资项目进行备案与核准管理,审核投资项目是否符合我市国有资本布局结构的要求。 
第五条 企业是投资行为的责任主体。企业应做好投资风险的防控,自行承担投资决策风险,不因市国资委的备案与核准而转移企业的责任。 
第六条 市属企业对所出资企业投资活动进行监督管理,指导所出资企业建立健全投资决策程序和管理制度,对所出资企业投资项目进行备案与核准管理,审核投资项目是否符合企业发展战略规划。
第七条 市属企业投资活动应当遵循以下原则: 
(一)符合国家、省、市发展规划和产业政策; 
(二)符合市国有经济布局和结构战略性调整方向; 
(三)符合企业发展战略规划和主业发展需要,有利于提高企业核心竞争能力; 
(四)非主业投资应当符合企业调整、改革方向,不影响主业的发展; 
(五)符合市属企业投资决策程序和管理制度; 
(六)投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应; 
(七)充分进行科学论证,项目预期可取得合理的投资收益;
(八)由新投资形成的权属企业层级,连同市属企业本级,原则上总数不超过三级。
第八条 市属企业国有产权代表负责在对本企业投资实施监督管理过程中,贯彻落实出资人意图,并向出资人报告投资管理情况。
第九条 企业承接利用市、镇、街道财政预算安排资金、纳入财政预算管理的专项建设资金、上级补助资金、国债专项资金以直接投资、资本金注入方式进行建设的政府投资项目,适用《XX市政府投资项目管理办法》和《关于推进扩权强镇增强镇街综合发展能力的实施意见》。 
第十条 企业投资建设《政府核准的投资项目目录》以内实行核准制的项目,应按国家有关要求编制项目申请报告,按规定报送市发改委或上级职能部门核准。企业投资建设《政府核准的投资项目目录》以外的项目,应向市发改委办理项目立项备案手续。
 
第二章  企业投资决策程序与管理制度
第十一条 市属企业必须建立和完善投资管理制度,并报市国资委备案。投资管理制度应包括但不限于下列内容:
(一)明确股东会、董事会、经理层的投资决策管理规则、权限和决策程序; 
(二)明确企业负责日常投资管理机构的职责;
(三)投资活动所遵循的基本原则和相应的资产负债率、各类投资收益率等内部控制管理指标;
(四)严格控制非主业投资的原则、措施和控制指标;
(五)项目可行性研究和论证工作的管理;
(六)固定资产投资项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理;
(七)投资项目的预算管理、台账管理及项目的实施与过程管理等规定;
(八)重大投资项目审计和后评价工作体系建设与实施的管理;
(九)投资风险管理,重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案;
(十)责任追究制度。
第十二条 市属企业应结合自身实际情况研究提出相应的投资定量管理指标,纳入市属企业投资管理制度。
投资定量管理指标应当主要包括但不限于下列内容:
(一)企业现金债务总额比率的控制指标;
(二)企业资产负债率的控制指标;
(三)企业内部投资收益率的控制指标;
(四)企业各类投资项目中自有资金的合理比重。
第十三条 市属企业投资活动必须履行的决策程序是:
(一)市属企业投资管理工作机构做好投资项目的可行性研究等前期论证工作,在征求法律、财务等职能部门意见后,编制项目可行性研究报告与投资方案,根据内部决策权限与决策程序进行决议;
(二)市属企业董事会对投资方案应当做出同意或者不同意决议。董事应当明确表态同意或不同意,并在决议上签名;
(三)董事会应当定期听取、分析、检查全部投资项目执行情况;
(四)企业投资决策