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信用社稽核年度工作总结
##年上半年,xx市农村信用联社在上级行及省联社的正确领导下,以“三个代表”重要思想为指导,以保持共产党员先进性教育活动为载体,以改革为动力,以效益为中心,以促进农村信用社合法经营、强化完善内控制度为目标,充分发挥稽核部门的再监督作用,进一步加大稽核工作力度,确保了联社各项业务的稳健发展。现将##年上半年稽核工作情况总结如下:
一、认真做好经营成果审计,提高经营管理水平
(一)对##年度经营成果真实性进行审计
年初,我们组织人员分x个稽核小组,对全市xx个信用社##年度的经营成果进行了认真检查。经查,各信用社##年度发放的新增贷款不存在违规违纪问题,严格杜绝了预收贷款利息现象;各社从严控制费用开支,费用率未超过核定比例;大多数信用社能够深刻领会年度会计决算文件精神,认真遵循会计核算原则,真实准确反映经营成果。但是通过检查,我们也发现个别信用社在会计核算等方面,仍然存在着一些问题,从而造成利润减少xx万元。##年度账面利润为xx万元,核实后实际利润为xx万元。
1、应付利息多提xx元。其中,
2、表内应收利息少提xx万元。具体为:
3、呆账准备少提xx万元。具体为:
4、由于工作上的疏忽,xx社营业税及附加少提xx元,
xx社7月份岗位工资重复列支xx元。
针对查出的问题,我们及时向联社领导进行了反映,向职能科室进行了反馈,并做出审计结论,下达整改通知,限期整改,通过后续稽核,各信用社根据整改通知要求均进行了积极整改。此次检查为联社综合考核信用社的经营管理水平提供了真实依据。
(二)对##年1季度经营成果真实性进行审计
##年4月3-6日,联社组织x个稽核小组对全市x个信用社##年第一季度经营成果进行了认真审计。经查,各项经营指标反映基本真实、准确,但在会计核算方面仍存在以下几个问题:
1、未严格执行权责发生制会计核算原则。如:有1个信用社第1季度的代办储蓄手续费未进行支付,17个信有社的收贷手续费未按规定审批列支。
2、各项工资提留共多计xx元,其中
3、呆账准备多提xx元,其中
4、应付利息多提xx元,其中
5、业务宣传费超比例列支的有x个信用社,共多列xx元。
会计核算不准确的原因有三方面:一是3月31日专项票据置换不良贷款xx万元,置换后不良贷款已纳入表外,但是有8个信用社仍将其视作表内风险资产计提了呆账准备;二是个别信用社因预缴税款,人为增加核算成本多计提应付利息;三是由于在会计年度中间,少数社会计核算时放松了要求。对以上查出的问题,联社已责成信用社进行了纠正完善,同时要求信用社在6月底会计核算是务必真实、准确。
二、加强新增贷款审计和后续稽核落实,严防信贷风险
新增贷款质量优劣关系到信用社的生死存亡,监控信贷资产质量,防范信贷资产风险是稽核工作的一项重要任务。##年新增贷款审计的工作方法是以点带面,对逾期贷款额度大或逾期贷款率偏高的信用社做重点检查;现场稽核过程中要坚持走访贷户,与贷户“零距离”接触,真实了解贷款逾期形成原因和信贷风险程度,切实掌握新增贷款质量的第一手资料。具体做法是:
(一)对贷款发放的合法合规性检查。主要是是否存在对不符合贷款条件人放款现象,如越权、冒名、垒大户、跨区等;是否违规向企业发放贷款;贷款利率是否存在随意提高或降低现象;贷款文本档案管理是否规