财务部工作管理制度(可编辑).docx

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[TOC]
第一章 总则
制定目的
为规范公司财务管理工作，明确财务工作流程，加强内部控制，提高资金使用效益，保障公司资产安全与完整，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
适用范围
本制度适用于公司总部及所有下属分公司、办事处、项目部等机构的财务管理工作。公司全体员工均需遵守本制度的相关规定。
基本原则
财务工作应遵循合法性原则、真实性原则、准确性原则、及时性原则及效益性原则。坚持“统一领导、分级管理、专人负责、相互制衡”的管理方针。
第二章 财务部职责
财务部是公司财务管理的职能部门，主要承担以下职能：
预算管理： 组织编制公司年度财务预算，并监督预算的执行情况，分析预算差异，提出调整建议。
资金运作： 负责公司资金的筹集、调度、使用与管理，确保资金安全，提高资金周转效率。
会计核算： 按照国家会计制度及公司规定，准确、及时地进行会计核算，编制财务报表。
财务监督： 对公司各项经济活动的合规性、合理性进行监督，防止资产流失。
税务管理： 负责税务申报、缴纳及筹划工作，规避税务风险。
财务分析： 定期进行财务分析，为公司经营决策提供数据支持。
第三章 工作流程
费用报销流程
费用报销需遵循严格的审批权限，具体流程如下：
图1 费用报销审批流程图
表1 费用报销审批权限表
费用类别
单笔限额
审批层级
备注
办公费/差旅费
≤ 500元
部门负责人
办公费/差旅费
500元 < 限额 ≤ 2000元
分管副总
办公费/差旅费
> 2000元
总经理
需董事会批准除外
招待费
任何金额
分管副总、总经理
实行“一支笔”审批
采购付款流程
1. 采购部门提交《采购申请单》及合同副本。
2. 财务部审核发票真实性、合同条款及付款条件。
3. 按照合同约定的付款节点，提交付款申请。
4. 经逐级审批后，由出纳办理转账支付。
第四章 管理规范
账目管理
会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，做到账证相符、账账相符、账实相符。
会计账簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据。
会计档案必须按照规定期限进行整理、立卷、归档，妥善保管。
票据管理
所有票据必须真实、合法，严禁使用虚假发票。
建立票据领用、登记、核销制度。严禁个人私自保存印章或空白支票。
内部控制
实行钱账分管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
严禁公款私存，严禁挪用资金。
现金管理
严格遵守国家规定的库存现金限额，超过限额的现金应及时存入银行。
现金收支必须凭合法的原始凭证，经审批后方可支付。
第五章 岗位责任
财务经理
负责财务部的日常管理工作，组织编制财务计划和预算。
审核财务报表，参与重大经济合同、协议的谈判与签订。
负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调。
会计
负责会计凭证的编制、审核与登记账簿。
负责月度、季度、年度财务报表的编制与报送。
负责会计档案的整理与归档。
协助财务经理进行税务申报及财务分析。
出纳
负责现金的收付、银行结算及日记账的登记，做到日清月结。
保管库存现金、有价证券及财务专用章。
保管空白支票及票据，并建立登记簿进行管理。
第六章 附则
制度修订
本制度由财务部负责解释和修订。根据国家法律法规的变化及公司经营管理的需要，财务部有权对本制度进行不定期修订。
生效日期
本制度自发布之日起正式生效。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。