Oracle erp 实施业务调研问卷-应收.doc

业务流程调研问卷–财务
陕西重型汽车有限公司
Oracle R11i应用系统实施项目
作者: 姜永安
制定日期: 2004年5月10日
更新日期: 2004年5月16日
控制号:
版本: 草案
批准人:
陕重汽项目经理
IBM项目经理
业务领域
问题
回答
应收账
应收账
组织机构和人员
集中收款还是各子公司/部门分别进行收款?
人员数,组织结构以及管理模式
业务流程(业务量)
客户数量,客户种类(有几种分类?),其中关键/大宗客户的数量(包括其交易金额、付款条件、付款方式等)
一般付款条件
一般付款方式:现金/支票/转账等,各种方式的百分比约为多少?
客户是否有预付款、百分比
平均每天/月有多少张发票?
增值税发票/普通发票的百分比
销项税核算的现状?出具发票的频率:每天/周/随时;出具发票的的凭据(发货确认?),单据的流转?考虑增值税发票与系统发票的对应关系。考虑合并开单的可用性
每张发票的平均金额为多少?
如何确认销售:货物发出/出具发票/收款?
集中收款,财务人员15名,集中核算。
客户数量为1000-1500,客户种类分为经销商和非特约经销商。
付款条件、付款方式为按合同约定。
一般付款条件分为现款(汇票、电汇、现金等)、银行及商业承兑、分期付款。
一般付款方式分为银行及商业承兑约为50%-60%,其他50%-40%。
客户是有预付款,约为3%左右。
平均每天有30多张发票
增值税发票为90%,普通发票为10%左右
销项税按实际销售核算
增值税发票与系统发票不一定对应,合并与分单开票并存。
增值税发票千万元版,普通发票百万元版。
货物发出
业务领域
问题
回答
应收账
货物发出后多久出具发票?
平均每天/月收款金额及笔数
客户的付款周期
如客户提前付款或推迟付款,是否提供折扣或追加财务费用?
客户付款与发票怎样进行匹配?匹配频率:每天/每周/每月
目前用于收款的银行账户有几个?怎样进行记账?
有无汇票收款?量有多少?现账务处理方法?
银行手续费是怎样处理的?
怎样处理零散客户的收款?
怎样处理网上支付?如何记账?
怎样处理公司内部销售?
是否有外币业务收入?占百分比多少?怎样入账?有无跨币种核销?
怎样处理因客户退货、调价或其他原因引起的客户退款?
坏账计提方法,账务处理方法与流程。
平均每天收款金额1500万元左右,约50左右笔数。
根据每年商务政策确定。
不匹配。
用于收款的银行账户有2个,根据银行单据记账。
汇票收款量有10%左右,根据银行单据入帐。
进财务费用。
零散客户的收款一般须交现款。
内部销售按视同销售处理。
有外币业务收入,%左右。
客户退货,一般按协议退款。
由财务部按账龄计提,财务制度规定处理。
业务领域
问题
回答
应收账
有无应收款之外的其他应收款?具体是什么性质的业务产生的?量有多少?能否明细到客户?有什么核算需求?
折扣的账务处理方法
西区有无销售?量有多少?是什么性质的业务产生的?有无与东区之间的销售关系?
内控制度
销售定价制度、流程
对客户是否进行信用度检查及信用控制?怎样确定客户信用度?
对客户是否进行分级管理?
审批权限及审批制度