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企业内部控制概述
一、单项选择题
(     )为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工      B. 事务分管     C. 作业程序     D. 授权批准
2.(      )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风;组织结构;董事会的职能;授权和分配责任的方式;管理控制方法;内部审计;人事政策和实务;外部影响等。
A. 控制环境 D. 控制活动
3.(      )要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制   B. 会计系统控制    C. 组织结构控制 D. 内部报告控制
二、多项选择题
,它具有(         )特征。
    (或经营管理活动)    
,必须遵循和依据的基本原则包括(          )。
        
(       )
        
(         )。
、查处为辅     
,其中会计记录应与(      )相分离。
             
货币资金控制
一、单项选择题
1. 按照内控要求,应由(    )核对“银行存款日记账”和“银行对账单”,编制“银行存款余额调节表”。
   B. 非出纳人员       
,同时该凭证还须经(       )审核签章。
          
3.(     )应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款,收付完毕,对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记,并签字盖章以示收付。
    B. .记帐人员       
4. 在(      )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
    B. .记帐人员      
二、多项选择题
1. 货币资金控制主要围绕(           )目标。
B. 保证货币资金的使用效益
D. 保证货币资金的安全完整
,出纳人员不得兼任下列(       )工作。
、支出、费用、

3. 银行存款收支业务记账前,应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性,处理手续的完备性,所反映的经济业务的(        )。
             
实物资产控制
一、单项选择题
,应根据生产请求编制计划书,委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核,审核包括计划的有效性、(      )等内容。
               
2. 销售退货增加的的存货,由(      )根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管部门进行审核。
A. 财务部门               
3. 仓储部门应当定期对存货进行检查,重视(      )的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制,防止浪费、被盗和流失。
A. 仓库          
二、多项选择题
(         )。
       、付款C保管与相关会计记录