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稳步推进湘西州农村信用社体制改革
加快实施巴塞尔新资本协议的思考
内容提要:最近,中国银监会下发了关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见,对农村银行机构完善法人治理结构,健全风险管理能力和核心竞争力提出了新的监管要求。本文从湘西州农村信用社的实际出发,分析我州农村信用社的发展现状;阐述稳步推进农村信用社体制改革、组建农村商业银行的必要性;分析全面实施巴塞尔新资本协议后的影响;对实施新资本协议的难点进行了剖析,粗略探讨了如何实施新资本协议的对策。
关键词:湘西州、农村信用社、体制改革、法人治理、巴塞尔新资本协议、风险管理。
2011年7月,中国银监会下发了《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》,对农村银行机构完善法人治理结构,健全风险管理能力和核心竞争力提出了新的监管要求。农村银行机构如何加快推进新资本协议的实施,已成为当前亟待解决的新课题。
我州农村信用社已走过了60年的风雨历程,在服务“三农”、支持地域经济发展中发挥了联系农民的金融纽带和支持地方经济发展主力军作用。2003年6月27日,国务院下发了《关于深化农村信用社改革试点方案的通知》,在全国八省市开展农村信用社改革试点工作。2004年8月,又继续在全国农村信用社全面推行改革试点。
但在这一轮深化农村金融体制改革中,我州农村信用社错过了改革发展先机,法人治理至今仍未取得实质性突破,而今更要面临适应巴塞尔新资本协议的苛刻要求,从时间和技术层面分析,留给我州农村信用社的空间已经不多了。只有扎实稳步推进体制改革、组建农村商业银行、加快实施巴塞尔新资本协议才是我们唯一的选择与出路。
一、实施新资本协议对我州农村信用社的积极作用
(一)有助于完善企业法人治理结构。目前,全州8县市农村信用社均为省联社领导下的二级法人企业,股东大会没有发挥实质性作用,所有者缺位,企业经营管理仍没有走出“半官半民”的怪圈。在改制为农村商业银行、实施新资本协议后,有利于明确各治理主体的职责权限,有助于健全和改进运行机制,有助于建立和完善科学的激励机制,有助于推进发展方式和盈利模式的转变,使农村信用社(农村商业银行)真正成为职责清晰、制衡有序、决策科学、运行高效、信息透明的现代金融企业。
(二)有助于提高全面风险管理水平。我州农村信用社在业务管理上经历了负债管理、资产管理、资产负债管理三个阶段,随着中间业务的不断发断,新的风险逐渐暴露,旧的风险管理模式缺陷日趋显现。实施新资本协议是提升农村信用社风险管理水平的有效途径。一是通过建立全面风险管理体系,提高风险管理委员会的独立性和权威性,有助于加强风险管理数据的采集质量,改进风险计量技术,合理利用风险管理模型,优化风
险控制流程,实现农村金融机构稳健经营和可持续发展;二是有助于增强市场风险管理意识,正确划分交易账户和银行账户,加强利率风险管理,以及在开展理财业务时,提升代客交易中的风险管理能力,提高市场风险管理水平;三是通过引入流动性覆盖比率、净稳定融资比例等一系列流动性管控指标,可以合理确定流动性资产储备,确保表内处风险暴露的最低资金来源,避免受市场波动的影响,切实提高流动性管理能力;四是有助于精细化管理,信贷风险防范将更具有前瞻性,贷款审批更加审慎,收益全面覆盖风险,经营质效更加真实。
(三)有助于塑造现代金融企业形象。通过实施新资本协