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刍议集团公司资金监管模式三层次观
内容摘要:目前国内仍有很多8ttt8集团企业还没有建立起有效的资金管理系统,存在资金运行风险较大、资金成本过高、资金使用效率低下等问题。本文根据财务分权程度
不同,集团公司资金管理模式可以层次:资金信息监控模式、资金预算管理模式以及资金统一管理模式,每个层次的资金管理模式都各有其优点和缺点,集团公司应根据自身情况8 tt t 8. com选择合适的资金监管模式。
关键词:集团公司资金管理监管模式

资金信息监控模式

资金信息监控模式是适时财务监控思想在资金管理方面现
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。适时财务监控机制是由于. com现代网络信息技术的发展而出现传统财务监控机制的新概念。
资金信息监控模式就是在不干预成员单位资金管理的情况8 tt t 8. com下,充分利用
t8. com
现代网络、计算机等信息化技术手段,通过建立集团公司与下属企业、银行之间的资金监控平台来对成员企业的资金运行进行实时监控。该模式的优点是在保证成员企业拥有较大资金使用权的同时ssbbww. com,通过实时监控降低资金运行风险,缺点是这种模式注重了对下属企业资金运行的监督,但是dddTt弱化了资金的控制,虽然提高了资金运行的安全性,但是dddTt对提高集团公司整体资金运行效率以及降低资金运行成本的改善性作用不大。为了dd dtt. com弥补资金信息监控模式对于改善集团公司资金运行效率的不足,集团公司还应采取相应的改善性措施进一步强化对下属企业的资金管理。

资金预算管理模式

资金预算管理模式是一种建立在全面预算管理系统基础上的资金管理模式。当企业发生资金流出时,如果8 tt 实行的是项目预算管理方法,则集团公司根据实现编制的项目预算对企业资金的使用进行监督、审批或者,超出该项目预算金额的应向集团公司进行汇报,资金计划预算范围内,成员企业可以流动资金。如果8 tt 实行的是总量预算管理方法,则集团公司可采取在一定制资金总量的办法监管成员企业的资金使用。对于融资权、固定资产投资决策权以及资本性支出权应由集团公司统一控制。
在全面预算管理系统的基础上结合企业相关财务管理模块能够SSBBww构建起有效的资金管理平台。建立在全面预算管理系统基础上的资金预算管理模式的最大优点在于SBBww为企业提供资金预测功能,帮助企业预测未来一段时间的资金盈余或缺口,进而帮助集团公司能够SSBBww制定相对和投资决策来有效监控资金使用,为集团公司提供多角度、多层次的资金分析和控制。
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资金统一管理模式

资金统一集中管理模式主要是一种借助资金结算中心或者来实现对集团公司资金的统一集中管理模式。来说立起统一的资金管理机制,集团公司整体的融资必然会降低,从而能够SSBBww为下属企业提供比银行更优惠的存贷政策;集团公司各种收入都归为财务部门管理,各单位和部门的非财务机构不得截留公司的各项收入,下属财务部门必须
ssbbww. c om将所实现的收入通过资金结算中心的内部结算制度集中统一到集团公司;资金结算中心负责监督集团公司及各子公司资金回收及使用的合法性、合规性,并及时反馈和评价集团公司的资金运动信息,按时向财务部及集团公司相关部门提供资金