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《财务报销流程及注意事项》
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前言
在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部门工作带来不必要困扰,现就:发票报销、借款流程、付款流程、工资结算等内容做如下阐述:
目录
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
对原始单
据的要求
财务报销
管理规定
不予报销
的单据
费用报销
一般规定
费用审批
签字流程
报销时间
的安排
原始单据
粘贴规范
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况,我们将财务票据粘贴要求规范如下,望大家认真学****配合执行。对于不合要求的票据,不予报销。
工资结算管理
专项支出管理
借款管理规定
财务报销管理
(三)、原始单据粘贴规范
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等,按照类别分别粘贴。

2、将票据整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄。
 3、如果票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴; 票据比较多时可使用多张粘贴单  
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。
2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写;
3、不要将票据倒置粘贴; 不要用订书机订票据;

4、发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头,开具日期等信息,不得空白。
填写规范及注意事项