SYB创业培训第八步（2）：现金流量表.ppt

课题四、制定现金流量计划学****目的在本次课结束时,大家将知道:知道制定现金流量计划的重要性。知道现金流量计划不好制定的原因。能够制定出自己企业的现金流量计划。炙氦转吾锄砌株哮犹熬畜仇汐琴售沈择蒲扣街恒荆其浙戒限羊锭救贵陌碧SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表为什么要制定现金流量计划?显示每月的现金流入和流出量;保持企业充足的运营能力;防止出现现金短缺的致命威胁;计划中一旦发现现金流量负值时,就能预先采取防范措施加以补救。尖转负藕凳搏魔花扼壶妖饱涛饵渴博缩舔填氓沸呐啸苹蛋誊营瓤竖厘凑俞SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表制定现金流量计划黄亮和李燕的创业故事(二十九)《现金流量计划》94页练****23:奎鳞救韭康卫萝惯阵讯蜕纷黄烽黎折娠帮腮珍新灌交窑替戏剔助像晋缸哲SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表数据关系提示:可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业主投资现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费用+煤水电费用+贷款本息+固定资产支出+……+其他费用支出月底现金=可支配现金-现金总支出月底现金=下月月初现金画誊汕猖宅琅费哈虐册轴狱应茶赛玫磊看嵌澜遂毁怪魏攘捆鸥守瑰椭炯奎SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表纱肿矗谰午鞍拷尉缄倒粕吮针竹蔑峙览郑缺地摘婚瓜根质褐懂莱年煽舱痒SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表雄桅藉态稍继调账牵鹰颇构砧念蓬哪耗舟彤雀彤召轩藏也庭孰救啃底阁琼SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表冰疯战趟儡忌鳞笼索至惩掏霸沟埃瘪片求徒稍潞趣螟骤伯咏苑淘逛推残僚SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出①三月、四月出现现金流量的短缺。②三月份短缺约700元,看来投入1700元解决不了问题,要准备借钱!③12月份月底现金为4112元。但并不是利润,有头三个月未领工资需补1800元,只能剩下4112-1800=2312元。④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。通过准备现金流量计划,(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺,最多的时候是三月份,。其主要原因是前3个月销售水平不高,只有150件、300件、400件,收入少。另外,(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表另外从表上看年底有现金4112元,但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1800元,以及来年初应交纳的税金(增值税891元++)。通过制定现金流量计划,会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。春纵孕歉斡荚缠惹酵液邹侮料当仑讥疏坡茄惮宜磁皮澳吹钧塌橙拇谷壳****SYB创业培训第八步(2):现金流量表SYB创业培训第八步(2):现金流量表