广元人民医院-广元中心医院.doc

附件1
财务支付制度
为了加强医院财务管理,规范财务支付程序,特制定本制度。
一、借款管理制度及流程
(一)借款用途:借款必须用于与本院业务有关的费用开支,否则不予借款。
(二)借款原则:前款不清,后款不借。在职职工办理借款手续时,会计及出纳应严格审查其前期借款及还款情况,前款未清,不得支取新的借款。如出现借款人尚有未清偿的借款,又支取借款或报销支取现金的,责任人员承担由此造成的损失。
(三)借款权限:本院的在职在编职工,退休职工、试用期、临时工不予借款。
(四)借款金额:个人因公借款额度以满足所办理事项的需要为限。
(五)借款审批程序:
借款人到财务科领取并填写“公务借款审批单”(见附件)→部门(科室)负责人签字→财务科负责人签字→审计科负责人签字→院领导审批→出纳支款。
(六)借款处理办法:
(以出差报销单时间为准),并交还余款。如未及时报销,财务科有权在借款人工资中扣收借款。
(含离职、辞退、离退休、开除等)时,必须先将本人经办的借款全额还清,未经财务签字证明该调动人员已还完借款的,相关科室不得办理手续。财务人员审核不严格造成暂借款损失的,由其承担全部损失。相关科室违反规定办理手续的,由其承担全部损失。
二、日常费用报销制度及流程
(一)范围:日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、设备及物资采购费、维修维护费、材料费、接待费、培训费、资料费等。
(二)原则:
、合法性、准确性负全责。
(有税务监制章或财政监制章),填制“报账(支付)审批单”(见附件),并在“经办人”处签名,报账时间、部门、事由、金额等要填写齐全,金额大小写必须完全一致,不得涂改;事由应写明费用发生的时间、地点、事项等。一张“报账审批单”有多张附件时,应按照财务做账要求粘贴,粘贴时既要保证票据清晰可辨,又要整齐、美观。
,一律转账支付,不得支取现金。
(三)流程:
“报账(支付)审批单”→部门(科室)负责人核实→财务科会计稽核→财务科负责人签字→审计科负责人审核→院领导审批→出纳报销。
,按规定办理支付,并及时登记现金日记账和银行存款日记账。
三、物资采购支付规定及流程
(一)范围:
药品、材料、设备、器械、低值易耗品采购。
(二)原则:
,财务部门每月根据资金情况提出付款计划,报院长批准后集中支付,特殊情况下经院长批准后方可办理即时支付;
、合法性、准确性负全责;
,并填制“入库单”,每月由经办科室按公司分别汇总并按程序审批后交财务部门入账,合同和采购计划要一并送财务科入账。
(三)流程:
财务科根据库存余额和资金情况提出付款计划→院长审批→财务支付。
四、附则
本制度从印发之日起执行,原制度同时废止。
广元市中心医院
报账(支付)审批单
部门(科室)
事由:
金额
大写: 佰拾万仟佰拾元角分
小写:￥
财务科负责人:
年月日
财务稽核:
年月日
部门(科室)负责人签字:
年月日
经办人签字:
年月日
审计科负责人:
年月日
院领导批示:
备注:金额2000元及以下的,由分管财务院领导签字批准, 2000元以上的,由院长签字批准。
广元市中心医院
公务借款审批单
部门(科室)
借款事由:
金额
大写(人民币): 万仟佰元整。
小写:￥
审计科负责人签字:
年月日
财务科负责人签字:
年月日
部门(科室)负责人签字:
年月日
借款人签字:
年月日
院领导批示:
备注:金额2000元及以下的,由分管财务院领导签字批准, 2000元以上的,由院长签字批准。
附件2
医疗欠费管理制度
为规范医疗欠费管理,确保及时收回欠费,减少资金占用,避免呆账、坏账给医院造成经济损失,特制定本制度。
一、欠费审批程序
一般情况下,住院病人医疗费用管理方式采取“入院预交,出院结算”的办法,不得欠费。
有以下三种特殊情况的,按规定程序报批后,可以暂时予以记账:
(一)急诊急救患者。
在遇有急需紧急救治的危重患者来院,应当贯彻“先行救治”的原则,立即启动“绿色通道”,在不影响救治的情况下再补办收费手续。如果确因客观原因无法当即交纳预交金,经履行报批手续后可以暂时记账。审批规定如下:
“广元市中心医院医疗欠费审批单”,经科主任签字后报审批人签字;
,额度记满后HIS系统