农村信用社DEA效率的数据包络分析.doc

农村信用社DEA效率评价投入产出指标选择研究
摘要:文章在考虑农村信用社可持续经营和服务“三农”两个方面的基础上,首先,运用统计检验法找到影响农村信用社可持续经营和服务“三农”的因素,然后,确定dea模型中的投入和产出指标,说明了这种指标选取方法的应用价值。
关键词:数据包络分析;dea效率;投入指标;产出指标
农村信用社效率高低事关“三农”发展,正确评价农村信用社效率是提高农村信用社效率的基础。目前评价农村信用社效率的方法很多,常用的有数据包络分析(dea)方法(最早研究数据包络分析的是charnes和cooper,该方法是根据多个输入指标和多个输出指标的数据,评价决策单元相对于诸多决策单元优劣的一种非参数方法)。然而,使用dea方法时,指标选择不同得出的结论也不同。因此,本文主要讨论农村信用社dea效率评价中指标的选取问题。
一、农村信用社dea效率中投入产出指标选取综述
常见的对银行输入、输出指标的确定方式有生产法、中介法与资产法三种。生产法把金融机构看作是提供产品与服务的生产机构,输入为经营过程中消耗的资源,输出为产品与服务。中介法认为金融机构是一个中介机构,该机构通过投入各类成本吸收储蓄、存款并使之转化为贷款、投资以获得各类收入。资产法把金融机构看作金融市场一般的机构投资者,不考虑其自有资本和劳动力投入,其输入指标被定义为资产负债表上的负债项目,输出指标被定义为银行资产负债表中的资产项目。此外,还有学者综合生产法、中介法和资产法选取输出、输入指标。
常见的对农村信用社输入、输出指标的选取方法也大致如此。例如,张兰、褚保金(2007)选择劳动力、固定资产净值、可贷资金作为输入指标,利息收入、非利息收入作为输出指标;宋磊(2009)选择平均贷款规模、营业费用、存贷比、不良贷款率、政策扶持作为输入指标,经营利润作为输出指标;庹文利、刘迎洲(2009)选择劳动、可贷资金、营业费用作为输入指标,税前利润、不良贷款降低率作为输出指标;张兵、周翔、韩树枫(2009)选择资本充足率、不良贷款率、存贷比例作为输入指标,税后利润、农业贷款额作为输出指标;苏宏卫,茹少峰(2009)选择职工人数、资产费用率、存款量、农户不良贷款比例作为输入指标,农业生产总值、农民人均纯收入、资产收益率作为输出指标。
然而这些方法在使用过程中存在以下缺陷:一是这些方法都没有完全地捕捉到金融机构吸收存款、发放贷款的双重作用;二是这些方法中,投入和产出的变量都是定性分析得到的结果,没有统计上的说服力;三是使用dea方法评价农村信用社效率时,输入、输出指标的选择多以实现可持续发展为落脚点,忽略了服务
“三农”的作用。
二、农村信用社投入产出指标选取步骤
第一步:确定可以反映农村信用社可持续经营和服务
“三农”的指标作为因变量。农村信用社是否可持续经营,可以通过资本收益率(roa)和收益成本比(oss)两个指标来衡量。农村信用社服务范围可从深度(depth)和广度(nab)两个方面进行定义。(注:roa=息税前净利润/总资产,表示农村信用社单位资产获得收益的能力。oss=收入/成本,反映农村信用社投入与产出的关系。这里所说的收入是指农村信用社以货币形式表示的资金流入,包括利息收入和非利息收入;这里所说的成本是指农村信用社以货币形式表示的资金流出,包括利息支出和非利息支