东风现金流量表分析.ppt

第七组
现金流量表讲解
东风汽车股份有限公司
何丽
李艳
陈员
张婷
毛春梅
汪婷
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A
现金流量表分析
B
C
D
E
问题及对策
同行业对比
指标分析
趋势分析
结构分析
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结构分析
何丽
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项目
2008
2009
2010
2011
经营活动现金流入
87%
92%
93%
88%
投资活动现金流入
7%
5%
3%
8%
筹资活动现金流入
6%
3%
4%
4%
现金流入小计
100%
100%
100%
100%
2008-2011年该公司现金流入中经营活动现金流入为87%、92%、93%、88%。经营活动所流入的现金占公司现金流入的比重最大,说明公司的主要资金来源于主营业务收入。
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现金流入结构分析表
项目
2008
2009
2010
2011
经营活动现金流入
销售商品、提供劳务收到的现金
98%
97%
97%
97%
收到的税费返还
1%
1%
1%
1%
收到其他与经营活动有关的现金
1%
2%
2%
2%
经营活动现金流入小计
100%
100%
100%
100%
投资活动现金流入
收回投资收到的现金
36%
44%
54%
29%
取得投资收益收到的现金
59%
51%
39%
45%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0%
1%
1%
23%
收到其他与投资活动有关的现金
5%
4%
7%
3%
投资活动现金流入小计
100%
100%
100%
100%
筹资活动现金流入
吸收权益性投资收到的现金
18%
85%
0%
1%
借款所收到的现金
77%
15%
2%
24%
收到的其他与筹资有关的现金
5%
0%
98%
75%
筹资活动现金流入小计
100%
100%
100%
100%
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项目
2008
2009
2010
2011
经营活动现金流出
86%
85%
90%
89%
投资活动现金流出
5%
6%
6%
6%
筹资活动现金流出
9%
9%
4%
5%
现金流出小计
100%
100%
100%
100%
2008-2011年该公司现金流出中经营活动现金流出为86%、85%、90%、89%。经营活动所支付的现金占公司现金流出的比重最大,说明公司的主要资金用于主营业务的生产与发展
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