公司财务管理相关制度(新入职员工培训).ppt

财务部2016-04-10——员工培训用目录一、借款审批程序;二、付款及费用报销程序及规定:1、差旅费报销规则及标准;2、办公费用付款申请流程;3、对外付款流程;一、借款审批程序: 1、借款审批流程图:2、借款审批程序、规则及标准1所有借款,须填写《借支单》、出差要填写《出差借支单》,单据注明借支费用预算金额、出差地点、日期、人数,按既定程序完成审批后,方可办理借支。每笔借支款要在借支当日起7个工作日内归还或报销冲账。差旅费借支要在出差归来后7个工作日内凭车票等报销。前次借支时间超过7个工作日无故未报销者,不得再借款。凡员工借用***者,在原借款未还清前,不得再借,做到“前款不清,后款不借”的原则。付款及费用审批流程图试用人员借支差旅费或临时借款额度,原则上以本人实际出勤天数计算的工资为限;如超出实际出勤天数计算的工资额度,需部门负责人担保,财务总监审批才能借支。借款出差人员回公司后,7日内应按规定到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或7天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门即在当月工资中扣回,一个月未扣完的,在期后数月内连续扣除,扣完为止。二、费用报销规则(一)、差旅费报销规则所有的报销单据、借支单一律用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔。报销的原始单据要用《报销单据粘贴单》(属二级报销单据)粘贴,并贴在装订线以内,具体粘贴标准详见如下样板。发票和类似白条(含收据,过期无效发票,送货单等)要分开“支付证明单”填列单据。无发票的要在“支付证明单”上的“未能取得单据原因”处填写无发票原因。发票和其他票据不能用订书机直接钉在《报销单据黏贴单》上。三、差旅费报销规则报销差旅费时,凭《出差申请表》、《差旅费报销单》及有关票据经既定程序报销。(报销出差时产生的业务招待费需另填《费用报销单》(有发票)或《支付证明单》(无发票)。报销业务招待费时,需在报销发票的背面列明招待的项目及人数;部门之间的招待费不能报销,除非有总经理批准;报销市内交通费时,需填写《市内交通费汇总表》,并交人资行政部刘英签名审核是否有外勤登记。