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公共财政理论
【知识要点】
财政学是研究公共经济活动规律的经济学科,公共经济活动是以解决公共经济问题与困境为目的的。虽然公共经济活动与公共经济问题是古来就有的经济现象,但用公共产品理论来分析公共经济活动却是近几十年的事情,特别是在经历了市场机制的盲目扩张之后,从市场与政府对比的角度来认识财政活动的基本规律才成为一种主流。因此,了解公共产品、公共需求、财政与公共财政的基本概念,理解公共经济活动的发展历史与公共经济问题的差异是分析当代公共财政职能的前提。西方发达国家的公共财政特别强调了经济调节职能,特别是“二战”之后,但发达国家的危机经历也提醒我们,对这些职能的内涵应该有一个科学的反思与认识。本章将对这些财政学的基本理论给出一个粗浅的介绍。
【引导案例】
相信很多人都经历过或听说过中国城市里居民小区物业管理中的困境。一方面是不断有业主抱怨,物业公司没能提供他们承诺提供的服务与公共设施;另一方面是物业公司叫苦不迭,物业公司的经营举步维艰,收上来的物业费根本没办法维持他们曾经许诺的服务。为什么会这样?难道有人在撒谎?难道物业公司的经营者是道德水平最差的商人?或许,确实有人在撒谎,或许物业公司的经营者确有个别人有道德问题。但是,即使双方都讲了实话,即使物业公司的经营者没有任何道德问题,这个问题依然存在!因为,在任何一个居民小区中,尽管很可能是三分之二的业主都按时交了物业费,但仍可能有三分之一的业主没有交费。因此,一个合乎逻辑的困境就会出现:物业公司尽管收了三分之二的物业费,但可能确实难以维持正常的开支。而三分之二的业主确实足额交了费,但却不能享有应该享受的物业服务,他们甚至有理由把物业公司告上法庭。但物业公司显然也有充分的理由对自己的服务掺水行为进行辩护。问题似乎出在三分之一没交费的业主身上。他们可能保持沉默,但没人能对他们采取什么措施。无论是物业公司,还是已缴费的三分之二业主,都无法强制这些业主缴费。当然他们也可能摆出自己的理由:我穷,我交不起物业费,但我也没想消费你的服务,我总应该有不消费的权利吧?如此一来,僵局似乎就无解了。而打开这个僵局的钥匙,其实正是财政学。
第一节政府与市场
一、市场机制与市场失灵
市场的作用机制是“看不见的手”,尽管市场经济的理念已经深入人心,但在现实生活中,市场机制低效率或无效率的困境仍然无处不在,并不时挑战着人们的市场经济信仰。事实上,我们身边被称为市场失灵的公共经济问题与公共经济现象比比皆是,比如众所周知的“公地”问题、环境卫生问题、邻居喧哗带来的噪音问题、河流湖泊污染治理问题等。究竟什么是市场失灵,其表现如何,是由什么原因引起的?这一系列相关问题正是本章所要研究的内容。
(一)市场失灵的含义
市场失灵是指市场机制这只“看不见的手”,因各种原因无法实现资源最佳配置而产生的市场低效率或无效率的一种状态。市场失灵是相对市场效率而言的。市场机制自身的缺陷导致的市场效率不高或低效率甚至无效率的状态,都统称为市场失灵。换句话说,市场失灵是市场机制作用下的资源配置背离帕累托最优的一种状态。微观经济学说明,在一系列理想的假定条件下,自由竞争的市场经济可导致资源配置达到帕累托最优状态,但理想化的假定条件并不符合现实情况,市场失灵状态是经常性的。市场失灵通常表现为贫富差距拉大、失业问题严重、区域经济不协调、公共资源的过度使用等各方面。市场失灵与市场成功相对应。市场成功是市场使得资源配置达到帕累托最优的一种状态。理论界认为,市场失灵是政府介入社会经济活动的基本理由和原动力。
(二)市场失灵的原因
1. 公共物品
社会生产的物品大致可分为三类:一类是私人物品,一类是公共物品,还有一类是介于两者之间的准公共物品。简单地讲,私人物品是只能供个人享用的物品,例如食品、住宅、服装等。公共物品是可供社会成员共同享用的物品。任何称之为公共物品的产品都具备两个条件,即消费过程中的非排他性和非竞争性。非排他性是当这类产品被生产出来,生产者不能排除别人不支付价格的消费。非排他性的形成原因在于两个方面,一方面是在技术上做不到;另一方面即使技术上能做到,但排他成本高于排他收益。这两个方面的原因形成无法排他。非竞争性是因为对生产者来说,多一个消费者,少一个消费者不会影响生产成本,即边际消费成本为零。同时具备非排他性和非竞争性的这类公共物品很多,如国防、
治安、航标灯、路灯等。从本质上讲,生产公共物品正是市场机制失灵的领域,是和市场机制的作用相矛盾的,市场主体是不会主动生产公共物品的,但公共物品是全社会成员所必须消费的,同时它的提供水平和满足状况等也反映了一个国家的福利水平,所以这类公共物品主要是由各级政府提供的。实践证明,相对于社会成员及经济发展需要而言,公共物品生产的滞后性是十分明显的。
2. 垄断
竞争是市场经济