稽核工作实施细则.doc

袇稽核工作实施细则螂稽核依据:必须依照财经法规、规章和公司《运营手册》螁稽核目的:发现问题、解决问题羈稽核流程:直接能处理的问题即时处理,否则上报上级领导羅一、稽核的范围蒅(一)、公司资产稽核薁购入及出售是否告知行政部办理相关手续,是否随到随办,是否经公司流程批准;聿寄存品及其他有价值单据是否放于库内并备查登记;莈辅助行政部登记财产卡片,每月对所有固定资产、低耗品的行政部台账进行核对,每季度盘点公司固资、低耗品,检查是否有漏号物资、漏记账务,是否登记变动记录;查看项目管理中心登记的工地使用公司工具及固资、低耗品备查账,并于工地大检查时核对实物。袄(二)、;,核查应入公司账户款项是否真实足额到账;蒆3对合作单位与甲方签订的合同登记备查登记甲方信息,复核市场部各合作单位甲方回款及管理费、配合费及其他费用收取情况。莄(三)、支出稽核羂各项成本、费用的支付与原物品领用是否按照合同(年度预算)或已依规定核准,是否有浪费或业务上无需要的开支,发现问题及时向上级领导汇报;袈公司制度要求的各种单据是否齐全、手续是否完备,对原始单据的来源单位备查登记,有权与来源单位核实经济事项;薄审核各项支出是否按照公司《运营手册》规定签订合同,对未签订合同的经济事项有权要求补签合同后付款;螃审核各项支出是否按照所签订合同规定条款支付,对不符合合同条款规定的支出有拒绝支付的权力。螂(四)、其他事项稽核罿复核内控编制是否有计算错误,有权督促制作部门及时将已审批内控流转给各相关部门;,内容是否有明显漏洞,期限、付款条件、税金是否明确、无歧义,合同评审是否依照公司程序履行完毕(最好能有法律专业人士参与);、协议的谈判、签订,对经济业务事项进行事前审核;。螇二、稽核的重点肅(一)、材料采购合同、劳务分包合同文本的标准化,合同条款等方面的稽查工作;蚂(二)、材料采购费用支付:着重对各项目材料采购数量、单价、价款的结算和材料费用报销过程中的真实性、合规性的检查核对工作,降低费用支出过程中的合同风险及财务风险;芃(三)、承包人工程进度进价款的支付:着重对已完工程量、分包合同支付条件和支付比例等方面进行审核;螈(四)、承包人工程结算:着重对工程是否符合结算条件,是否符合合同结算条款、工程签证手续是否符合规定,结算资料是否真实、合规进行审核。蒇三、对稽核工作要求芅(一)、对各项目收入稽核,按季度与甲方核对账务;蝿