金华县虚开增值税专用发票案始末.doc

触目惊心的全国第一大税案
——金华县虚开增值税专用发票案始末
新闻发布会
1998年11月4日,中共中央纪律检查委员会在北京召开新闻发布会,通报了国家税务总局、浙江省委、省政府、省纪委等有关部门,严肃查处的浙江省金华县虚开增值税专用发票(以下简称虚开发票)案。这一由中央纪委直接主管和督办的共和国第一税案,终于一锤定音。这起税案是1994年税制改革以来,全国虚开增值税专用发票数额最大的案件。从1995年3月至1997年3月,金华县共有218户企业参与虚开专用发票,开出专用发票65536份,价税合计 ,直接涉及虚开专用发票的犯罪分子154人,党政干部、税务干部24人。案件涉及全国36个省、直辖市、自治区和计划单列市的3030个县、市的28511户企业。此案涉及企业之多、范围之广、历时之久、数额之大、涉案犯罪分子被判重刑人数之多实属罕见,也是1994年以来全国发生的1442 起虚开增值税专用发票案件审理中绝无仅有的。
庄严的审判
1998年11月3日,浙江省金华市中级人民法院开庭宣判:被告人胡银峰犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,剥夺政治权利终身,并处没收全部财产;被告人吴跃冬犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,剥夺政治权利终身,并处没收其个人全部财产;被告人吕化明犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,剥夺政治权利终身,并处没收全部财产;被告人吴瑛犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,缓期 2 年执行,剥夺政治权利终身,并处没收其个人全部财产;被告人潘浙江犯虚开增值税专用发票罪,判处无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收其个人全部财产;被告人吴伟堂犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑15年,并处没收其个人全部财产;被告人王新根(原金华县县委书记)犯玩忽职守罪,判处有期徒刑3年。

此前,1998年8月4日,浙江省金华市中级人民法院宣判:被告人杨尚荣(原金华县财税局稽查大队队长)犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,剥夺政治权利终身;犯受贿罪,判处有期徒刑5年。决定执行死刑,剥夺政治权利终身。
1998年6月12日,浙江省金华市中级人民法院宣判:被告人叶国梁(原金华市委常委、宣传部长)犯受贿罪,判处有期徒刑15年。
1997年12月至1998年6月,浙江省金华市婺城区人民法院分别以犯受贿罪,判处戴志建、胡懿群、邵丹、张岩、张建新等人(原金华县财税局税务干部)有期徒刑;以犯***罪、虚开增值税专用发票罪、徇私枉法罪数罪并罚,判处戴利明(原金华县检察院税务检察室副主任)有期徒刑20年,剥夺政治权利5 年;以犯受贿罪、挪用***罪和玩忽职守罪,判处陈刚(原金华县孝顺财税所所长)有期徒刑10年;以犯玩忽职守罪,判处周建平(原金华县县委常委、宣传部长)有期徒刑3年6个月,玉金余(原金华县财税局党组书记、财政局长)有期徒刑3年,缓刑3年,虞新法(原金华县财税局党组成员、国税局副局长)有期徒刑 3年,吴樟贤(原金华县财税局党组成员、国税局副局长)有期徒刑3年6个月。

一张协查发票
1997年1月8日中午,金华市国家税务局稽查支队队长杨荣标办公室里来了三名江苏省姜堰市检察院的检察官。来者拿出了一份从金华市安达物资实业公司开给姜堰市棉织厂的增值税专用发票,价税合计36万元。对方请求协查。
当过19年兵的杨队长接过发票仔细审核,此票是由金华市安达物资实业公司于1996年9月2日开给姜堰市棉织厂的,发票号码是00001146,价税合计36万元,。从开票面值看,这是一张36万元的大票,从开票时间看,距今相隔4个月。如果这是一家专做发票生意的“皮包公司”的话,必定还会继续作案。杨队长立即派稽查员唐顺国前往发票开出地婺城区胜利街107号调查。
当唐顺国到了胜利街107号后,发现这里是婺城区人武部的办公地点,并没有
“金华市安达物资实业公司”。小唐又按发票上的电话号码,拨打2322847,不想这个号码是一个叫吴跃冬的私人住宅电话。
“看来这个‘安达公司’很可能是一个专干虚开增值税专用发票勾当的皮包公司。”小唐回队后向杨队长边汇报边分析着。
“小唐,你立即去查一下安达公司和吴跃冬是什么关系。老向,咱俩马上去市局汇报。
一来案子,杨队长就兴奋。稽查支队成立两年来,杨队长带着这支只有十来人的队伍,已经独立查办了38起增值税专用发票案件。其中,价税合计亿元以上的一类案子3件,百万元以上的大案23件,涉及发票2600余份,。
每侦破一起税案就像打一场仗,令稽查人员兴奋。与杨队长搭档的向根福副支队长,平日里不爱多说话,可一碰上案子,话也多,劲也大。抓吴跃冬从布阵到用兵,从跟踪到抓捕,向副队长俨然一个指挥官,运筹整个侦破过程。
经侦队的第一起税案
1997年1月9日,