会计信息质量检查报告.doc

关于**会计信息质量检查情况的报告根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展2012年会计信息质量检查工作的通知》精神,我局发出检查通知书,组成检查小组,于2012年*月*日对*2011年度会计信息质量进行检查,检查的主要内容是该单位2011年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况,现将检查情况报告如下:一、基本情况*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位,现有在编人员12人,非在编人员15人。设有出纳一名,会计人员是聘请一名临时代记。2011年度收入合计3,133,,其中财政补助收入1,201,;医疗收入1,558,;其他收入372,。支出合计3,055,,其中医疗卫生支出2,688,;设备购置支出121,;其他支出244,。本年结余78,。二、存在问题1、现金日记账登记不规范。(1)没按规定的会计期间登记入账,该单位每月20日为结账日。(2)每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额,每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。(3)没有做到日清月结,现金日记账只登记至6月20日,出现坐支现象。(4)金额登记错误时没按规定红笔划线更正,随意涂改。2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元,借:银行存款,贷:医疗支出—抚恤金。3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据,部分使用存根联和圆珠笔开票现象,如8月10号凭证付矿泉水2单,;4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单,金额105元,使用圆珠笔开票。4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人,如4月16号凭证付银行手续费金额128元;,无经手证明及审批人签名。5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单,直接进入药房,没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不