会计分录表格.xlsx

2011年最新会计科目一、资产类序号编号名称11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项(银行专用)41011存放同业(银行专用)51015其他货币资金61021结算备付金(证券专用)71031存出保证金(金融共用)81051拆出资金(金融共用)91101交易性金融资产101111买入返售金融资产(金融共用)111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金(保险专用)171221应收代位追偿款(保险专用)181222应收分保账款(保险专用)191223应收分保未到期责任准备金(保险专用)201224应收分保保险责任准备金(保险专用)211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产(银行专用)241301贷款(银行和保险共用)251302贷款损失准备(银行和保险共用)261311代理兑付证券(银行和保险共用)271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产(农业专用)381431周转材料(建造承包商专用)391441贵金属(银行专用)401442抵债资产(金融共用)411451损余物资(保险专用)421461存货跌价准备431511独立账户资产(保险专用)441521持有至到期投资451522持有至到期投资减值准备461523可供出售金融资产471524长期股权投资481525长期股权投资减值准备491526投资性房地产501531长期应收款511541未实现金融收益521551存出资本保证金(保险专用)531601固定资产541602累计折旧551603固定资产减值准备561604在建工程571605工程物资581606固定资产清理591611融资租赁资产(租赁专用)601612未担保余值(租赁专用)611621生产性生物资产(农业专用)621622生产性生物资产累计折旧(农业专用)631623公益性生物资产(农业专用)641631油气资产(石油天然气开采专用)651632累计折耗(石油天然气开采专用)661701无形资产671702累计摊销681703无形资产减值准备691711商誉701801长期待摊费用711811递延所得税资产721901待处理财产损益二、负债类732001短期借款742002存入保证金(金融共用)752003拆入资金(金融共用)762004向中央银行借款(银行专用)772011同业存放(银行专用)782012吸收存款(银行专用)792021贴现负债(银行专用)802101交易性金融负债812111卖出回购金融资产款(金融共用)822201应付票据832202应付账款842205预收账款852211应付职工薪酬862221应交税费872231应付股利882232应付利息892241其他应付款902251应付保户红利(保险专用)912261应付分保账款(保险专用)922311代理买卖证券款(证券专用)932312代理承销证券款(证券和银行共用942313代理兑付证券款(证券和银行共用952314代理业务负债962401预提费