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财驻琼监[2009]37号关于印发《海南省中央管理金融企业资产财务监管办法》的通知海南省各中央管理金融企业:为了加强财政金融监管,防范金融风险,根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务规则》、财政部《关于进一步明确财政监察专员办事处做好财政金融监管工作的通知》等规定,结合海南实际,我办制定了《海南省中央管理金融企业资产财务监管办法》,现印发给你单位,请遵照执行。附件:海南省中央管理金融企业资产财务监管办法二〇〇九年四月十三日主题词:金融企业财务办法通知信息公开选项:主动公开财政部驻海南专员办事处2009年4月14日印发附件:海南省中央管理金融企业资产财务监管办法第一章总则第一条为了加强和规范金融企业资产、财务管理,防范金融风险,服务和保障金融企业的科学发展,根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务规则》(财政部令第42号)、财政部《关于进一步明确财政监察专员办事处做好财政金融监管工作的通知》(财金[2008]46号)、《关于印发金融资产管理公司资产处置管理办法(修订)的通知》(财金[2008]85号)、《关于专员办加强财政金融监督管理工作的若干意见》(财监[2008]28号)等相关规定,结合海南实际,制定本管理办法。第二条本管理办法适用于海南省境内的中央管理金融企业及其分支机构(含全资、控股所兴办的经济实体)。中央管理金融企业是指国有及国有控股商业银行、国家政策性银行、保险公司、金融资产管理公司等。第三条财政部驻海南财政监察专员办事处(以下简称专员办)按照财政部授权,在规定职责范围内,依法对海南省境内中央管理金融企业(以下简称“金融企业”)实施财政金融监管工作。专员办实施财政金融监管的主要职责有:(一)对金融企业资产、财务管理进行监督,实施财务会计信息质量检查或专项检查。(二)协助办理中央管理金融企业产权登记和监督管理工作。(三)对各地开展的种植业、养殖业中央财政保险保费补贴情况进行监督。(四)对下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金的拨付和使用情况进行监督。(五)检查监督外国政府贷款中的中央贷款项目实施情况。(六)财政部授权的其他监督检查工作。第四条专员办实施金融企业监管,应当遵循合法、客观、公正的原则,建立金融风险预警机制,实施分类监管、强化监督检查、推进分析评价、服务财政管理、防范金融风险。第二章资产监管第五条按照财政部的授权,专员办对海南省境内金融企业国有资产实施监管,维护国有资产权益。第六条监督金融企业金融资产,维护金融资产完整;督促金融企业建立健全金融资产管理及内控制度,控制金融风险。第七条参与监督金融企业的资产绩效评价工作,提出促进金融企业资产优化的政策性建议。第八条监督金融企业抵债资产的收取、保管和处置。内容包括抵债资产是否符合收取条件、手续是否规范、保管是否妥善,处置是否按规定程序操作,账务处理是否正确等。第九条监督金融企业呆帐核销情况。内容包括金融企业呆帐核销是否符合条件、申报材料是否真实、责任是否认定及处理,账务处理是否正确等。专员办根据金融企业的呆帐核销情况,每年选取部分金融企业进行检查,检查覆盖面原则上不低于该机构每年核销呆帐金额的20%。第十条监督资产管理公司资产处置。内容包括资产处置回收资金情况、资产处置程序是否合规,是否按照“效益优先、严控风险、竞争择优和公开、公平、公正”的原则处置资产,是否实现资产处置效益最大化等。第十一条根据财政部委托,协助办理金融企业产权登记和监督管理工作,统计、分析金融企业投资实体国有资产占有、使用和变动状况,监督国有及国有控股金融企业的出资行为,检查金融企业投资实体国有资产经营状况。金融企业以国有法人资本形式在中华人民共和国境内或境外设立子公司或依法投资其他金融类和非金融企业的,应向专员办办理国有资产产权占有登记。第十二条财政部授权的其他监管工作。第三章财务监管第十三条按照财政部的授权,专员办对海南省境内金融企业财务实施监管,维护国家财经纪律和会计秩序。第十四条对金融企业财务情况进行监管,维护国家财经纪律;指导督促金融企业建立健全内部财务管理制度及财务风险控制制度,督促其接受社会审计和资产评估;监督、指导金融企业执行国家会计政策,防范金融风险。第十五条参与金融企业的绩效评价工作,提出促进金融企业改进财务管理的政策。第十六条督促金融企业加强财务管理基础工作,建立健全各项内控制度,加强财务核算,认真做好财务收支的计划、控制和考核和分析工作。第十七条监督政策性银行的财务制度、财务指标以及按比例控制的费用项目的执行情况,对申报的财产非常损失进行调查核实和签署意见。第十八条监督金融企业呆帐准备提取及余额变动情况,监督金融企业呆帐准备提取比例是否适当、是否按规定范围计提及使用、账务处理是否正确等。第十九条监督金融企业自主减免表外欠息情况,内容包括自主减免表外欠息