制造业财务管理制度.docx

制造业财务管理制度篇一:财务管理制度-总则第一章前言第一条为加强财务管控,规范财务行为,完善财务监督体系,保护投资人及其相关方的合法权益,根据《中华人民会计法》,《企业会计准则》,《企业内部控制规范》等相关法规的规定,结合各公司的实际情况,在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下,制定本总则。第二条本总则是ABC财务管理制度的纲领和原则。第三条公司财务管理工作的基本原则是:建立健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,建立严密、科学的财务管理体系,以保证财务管理工作正常开展。第四条本总则适用于ABC集团所有公司(包括但不仅限于ABC,高士华,尚为)。第五条各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。各公司根据本制度,结合自身具体情况制定实施细则,并报财务总监及集团总经理批准后,由集团财务部统一备案。第六条ABC集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度,未经集团财务管理中心总监许可不得对外传播。第二章财务组织分工及职能第七条公司财务管理实行财务总监负责制,财务成员由会计和出纳组成,财务总监对集团总经理汇报工作,各财务成员对财务总监汇报工作。第八条公司财务部门的职能: ,组织公司会计核算及财务管理工作。编制公司各期财务报表和年度会计决算报告,配合外部审计机构完成年度审计工作。 ,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 ,通过财务监督、分析发现问题,提出改进意见。 ,合理使用资金。 ,及时完成需要上交的税收及管理费用。 、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 ,为公司持续稳定发展提供科学信息,并提出改进意见 。第九条集团财务总监的职能如下: 、调整、变更整体财务战略、财务政策、并督导各项财务战略的达成,财务政策的执行; ,根据公司的需要组建、调整或者变更财务组织体系 、委派、考核、解职; 。 、监督各公司的财务会计工作,定期对各公司财务制度的执行情况进行检查。发现问题并及时纠正; ,对集团内各关联企的资金实施运营监控、集中调度; ,组织指导各经营单位全面预算的编制,对预算的执行情况进行监督,并组织各公司对预算结果进行分析; ,并规划资本渠道; ; ,建立财务风险监测与预警体系; 第十条各公司财务会计的主要工作职责 、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账; ,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,以及挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。 ,以及在财务工作中碰到的问题。 、会计账簿、会计报表和其他会计资料 、财务信息报告、资金管理、资产管理、成本费用管理、预算管理、内部控制、财务风险管理等在内的各项财务管理制度; : ; ,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不白条抵库; ,银行日记帐、现金日记帐保证日清月结,帐务清晰明白,严格审核现金收付凭证; ,编制支票使用手续。 、报账工作; ; 。第十二条各公司财务人员对其所提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负主要责任;对可能存在问题或者风险的财务会计报告,各公司财务人员有责任提请所在公司经营班子讨论纠正,并有责任向财务总监报告。第十三条各公司有以下情形之一的,财务人员有权拒绝签字,如相关单位坚持执行的,需要呈报集团财务中心总监: ; ; 。第十四条各公司财务人员应认真履行职责,成绩突出的,应给予表彰奖励;未能正确履行工作职责或因玩忽职守、以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为,致使财务会计信息严重失真、财