总体审计计划模板.docx

总体审计计划模板篇一:具体审计计划范本广东正中珠江会计师事务所有限公司审计计划——具体审计计划被审计单位名称: 委托审计期间: 项目负责人:日期: 部门经理:日期: 主任会计师:日期: 目录一、风险评估程序(一)一般风险评估程序(二)针对特定项目的程序二、了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) (一)行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素(二)被审计单位性质(三)会计政策的选用(四)目标、战略及相关经营风险(五)财务业绩的衡量和评价三、了解内部控制(一)控制环境(二)被审计单位的风险评估过程(三)信息系统与沟通(四)控制活动(五)对控制的监督四、对风险评估及审计计划的计论五、评估的重大错报风险(一)评估的财务报表层次的重大错报风险(二)评估的认定层次的重大错报风险六、计划的进一步审计程序(一)重要账户或列报的计划总体方案(二)计算机辅助审计技术的应用一、风险评估程序 2、观察和检查程序 3、分析程序(二)对特定项目的程序(三)评估结论: 二、了解被审计单位及其环境(不包括内部控控制) 1、行业状况考虑: (1)被审计单位所属行业: (2)行业特征与主要产品或业务类型: (3)所在行业的市场供求与竞争: (4)产品生产技术的重要变化: (5)生产经营的季节性和周期性(6)行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素: (7)产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明: (8)适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据: 2、法律环境及监管环境考虑: 适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动对开展业务产生重大影响的政府政策,包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求 3、其他外部因素考虑: 宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动(二)被审计单位的性质篇二:内部审计计划模版 XXX有限公司内部审计工作计划 20XX年度内审部目录页次一、20XX年工作总结..........................................................................................................................................1(一)工作目标完成情况及工作成果............................................................................................................1(二)审计计划完成情况及未完成原因分析................................................................................................1(三)改进措施................................................................................................................................................1二、20XX年工作重点及目标...