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论我国国有商业银行不良资产的化解问题

(经济学院金融学专业陆幸)
(学号:2000023058)

内容提要:本文对我国国有商业银行不良资产的发展现状,形成原因,化解方法进行探
讨。首先对商业银行不良资产的概念和范围进行界定,然后对我国国有商业银行不良资产的
现状进行分析。然后对国有商业银行不良资产的特点进行归纳,在此基础上有的放矢地探讨
不良资产形成的原因。最后描述我国化解国有商业银行不良资产的几种做法,以及对这些做
法的评价,指出各自的利弊。在此基础上再探讨如何解决我国商业银行的不良资产问题。
关键词:商业银行、不良资产、债转股、资产证券化
教师点评:该论文能结合我国国有商业银行不良资产在不同时期形成的因素差异和现实
情况,对我国目前所采取的对策以及作用效应进行相关分析,并提出一定见解和建议。文章
观点明确,层次清楚,逻辑性比较强,有自己独到的视角和看法。论文达到了毕业论文的要
求。(点评教师:徐进职称:副教授)

前言
自 20 世纪 80 年代以来,世界范围内的金融危机不断发生,这些金融危机的发生大多与银
行不良资产有关,银行体系积累的巨额不良资产往往是引发金融危机的最主要的原因之一。
我国虽然没有发生金融危机,但引发金融危机的各种隐患依然存在,突出表现为占金融体系
主体地位的四大国有商业银行积累了巨额的不良资产,这不仅严重影响了国有商业银行的正
常发展和国有企业的改革进程,而且阻碍了国民经济的正常运行,加大了我国的金融风险,
成为了我国经济发展和金融深化进程中的一大金融隐患。为此,我国从 1999 年 4 月起先后
成立了四家资产管理公司,开始剥离和接管国有商业银行的部分不良资产。但这些不良资产
从国有商业银行剥离到资产管理公司,只是转移了不良资产的承担主体,金融风险并没有消
除,而且剥离到资产管理公司的不良资产只是国有商业银行不良资产的一部分,目前国有商
业银行的不良资产数量仍然比较庞大,如何处置这些剥离和未剥离的不良资产,以及如何防
范新的不良资产产生是目前我国急待解决的一项重大课题。
本文拟对我国国有商业银行不良资产问题进行较为全面的探讨,即对国有商业银行不良
资产的发展现状,形成原因,化解方法进行探讨。
本文共分三部分,第一部分首先对商业银行不良资产的概念和范围进行界定,以明确本
文所研究的对象和范畴。然后对我国国有商业银行不良资产的现状进行分析,即对国有商业
银行不良资产的规模及其产生影响进行分析,指出不良资产问题的存在及其严重性。本文的
第二部分首先对国有商业银行不良资产的特点进行归纳,以便在此基础上有的放矢地探讨不
良资产形成的原因。本文的第三部分首先描述我国化解国有商业银行不良资产的几种做法,
以及对这些做法的评价,指出各自的利弊。在此基础上再探讨如何解决我国商业银行的不良
资产问题。在解决问题的具体对策上,本文拟从六个方面去谈化解的问题,一是要大力推进
国企改革、建立现代企业制度,提高企业的经济效益,培养企业的信用意识。二是银行应积
极促进国有企业改革,树立与企业共同发展的战略思想。三是发挥金融资产管理公司的作用。
四是彻底解决国有商业银行不良资产还需依靠政府融资及政策支持。五是充分合理利用外资
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处置不良资产。六是浅谈应用不良资产证券化解决我国国有商业银行的不良资产的可行性。
在研究方法上,本文以马克思主义理论为指导,综合运用实证分析法、历史分析、对比
和归纳分析法等多种研究方法,理论联系实际地进行研究。如在对我国不良资产规模的研究
中,本问主要采用了实证分析法,即以大量的经济统计数据为基础,进行分析和判断,得出
相应的结论和观点;在对解决不良资产形成原因的研究中,主要采用归纳和历史分析的方法,
通过对不良资产特点的归纳,找出起不良资产形成的历史原因和制度根源。在解决不良资产
问题的对策研究中,本文主要采用了比较和归纳的分析方法,通过比较和归纳我国已采取的
几种解决不良资产的措施,来启示和探讨我国解决该问题的具体对策。
由于本文涉及银行体制改革,国有企业改革,社会制度完善等方面的知识,而本人知识
有限,在论述过程中难免存在不足。我在今后的工作学习中,将继续对该问题进行更深入的
研究,力争在研究的深度和广度上得到进一步的提高。
第一章我国国有商业银行不良资产的现状
一、商业银行不良资产的界定
所谓不良资产是指多年来在国有商业银行的经营过程中形成的不能正常运转,不符合安
全性,流动性,效益性原则,处于逾期、呆滞、呆帐状态,从而面临风险的资产。商业银行
的资产一般包括五类:一是现金,包括库存现金,代理行存款,托收中现金和在中央银行的
存款等;二是证