老挝外汇管理法律制度研究.docx

老挝外汇管理法律制度研究.docx一、老挝外汇使用管理为提高本国货币独立性,使外汇能够更好地促进国民经济发展,防止直接使用外汇对社会造成不良后果,老挝政府出台了针对不同时期的外汇使用管理规定。老挝法律允许本国定居者和非定居者通过持有和或在老挝境内商业银行开设账户,对依法取得的外汇进行支配和控制。但在老挝境内使用外汇仅限于以下目的1结算从外国进口的商品价值;2结算与进出口商品直接相关的服务费,如过境运输费、保险费、仓储费和其他服务费;3结算外国贷款或商业信贷;4根据政府决定向外国提供援助;5外国投资者的利润、分红、本金、利息、其他服务费和外国人的劳务费转回本国或转往第三国;6把资金转账到外国进行投资;7到外国学****旅游、访[1]5问、就医;8老挝央行规定的其他情形。除获得中央政府批准外,个人、法人和组织机构在老挝境内只能使用老挝货币基普进行买卖、货物和服务费的收付款、偿还债务、支付工资包括劳务费和奖金、向政府纳税、确定商品价值、标定商品价格和服务费价格及进行价格[1]4-5宣传。任何未经许可在境内使用外汇进行支付或结算的行为均视为非法。自行保管或存入商业银行的外汇持有者,需要在老挝境内进行商品、服务费结算时,须通过具有资质的银行、银行代理处或外汇兑换店兑换成基普后再行结算。对出国旅行和须用外汇结算国际贷款和服务费的,应出具齐全的证明文件方[2]可使用自己存入商业银行账户内的外汇。尽管老挝法律明确禁止任何个人、法人非经允许在境内流通领域直接使用外币进行买卖或结算,原则上对外汇使用、兑换作了严格的规范,但在实际执行过程中却相当松弛。泰铢在老泰边境老挝一侧使用和流通曾经司空见惯,其受欢迎程度在20世纪90年代以前一度超过老挝本货,而人民币在万象市三江市场的使用也相当广泛。 2011年6月9日,中国-老挝本币跨境结算在昆明正式启动,这使得中老两国的企业、银行和个人可以使用本币或对方国家的货币开展贸易、金融结算。但这并不能成为人民币在老挝境内市面上流通、使用的理由。从法律上讲,外汇在老挝市场上流通使用是非法的。随着老挝外汇管制法律法规的日臻完善、执法检查力度的加强和人们依法使用货币意识的提高,近几年外汇在老挝境内的使用也变得越来越规范。二、老挝外汇经营管理一外汇经营的申请。老挝央行、国有商业银行和获得授权的其他商业银行是官方的外汇经营机构,除此之外也允许个人、法人申请外汇经营权。有意从事外汇经营业务的个人、法人须向老挝工商部门提交从业申请和相关材料,并须经得老挝央行的批准。老挝央行可亲自审批外汇经营权,也可授权商业银行代为审批。在收到工商部门转来的外汇经营申请材料后,申请从事外汇兑换业务的,老挝央行将在15个工作日内进行审批;从事作为国际结算工具的黄金进出口业务的,将在30个工作日内完[1]8成审批。申请从事外汇经营兑换业务应符合以下条件1在老挝从事相关业务的老挝籍公民23岁以上或法人;2具有金融或某方面业务知识或经验;3注册资本达到10亿基普且必须为流动资本并存入商业银行中;4具有用于外汇兑换服务的适当场所;5有购置外汇兑换设备的计划或已拥有这些设备,如电脑和因特网、货币交易报告系统、与老挝央行货币交易监控系统相连接的读卡机和摄像头、传真机、复印机、验钞机、点钞机、计算器、外汇牌价板及其他服务设备;6无法院犯罪判决记录或因违法行为正处于案件审理中;7无被吊销货币兑[3]2换许可证的记录。有意从事外汇兑换业务的老挝个人、法人或从事相关业务的法人,通过工商部门的一站式服务办公室提交申请材料,间接向老挝央行申请批准从业。申请所需材料包括1老挝央行印制的制式外汇兑换店申请书;2申请人简历;3住址证明;4无犯罪记录证明90天之内;5身份证复印件;6户口簿复印件;790天以内的银行资金状况证明和财务报表副本;8企业注册证复印件针对法人;9税务登记证复印件针对法人;10员工构成方案;11服务设备方案;12村级①政府出具的店面地址证明和略图;13负责与老挝央行联络的代表的授权书申请人无法亲自前来时;14申请人3×4规格近照3张90天[3]2-3之内。收到齐全的申请材料后,老挝央行将在15个工作日内作出是否批准的决定并给予答复。如果不批准,将书面回复申请人,告知缘由并退还申请材料。如果批准,将发放外汇兑换许可证。许可证有效期1年,自当年的1月起至12月止。许可证到期后可向老挝央行申请换证,如果申请人依法经营且当年经营亏损不超过注册资本的10,将会在5个工作日内获得换证许可。外汇经营者可以申请暂停外汇兑换业务,但暂停期不得超过90天且须有充分理由,超过90天再不营业将被吊销许可证。以下情形也将被吊销许可证1取得外汇兑换许可证后90天内不进行企业注册和或税务登记;2连续90天无故不开展外汇兑换业务;3外汇兑换许可证逾期超过90天仍在从业;4无法满足许可证到期后的换证条件;5受处罚后仍继续违反