Bearingpoint会计管理流程.ppt

目录
管理流程
会计
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结束
流程终点- (来自客户的付款单据)
开始
流程开端- (一个客户致电客户服务中心)
决策点
决策点- (客户是否满足获得30%扣率的要求)
流程步骤
流程步骤- (会计部门检查客户相应状况)
信息文档
信息文档- (企业年度经营目标)
A
流程迁移- (转向流程的另一个部分)
业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务,它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果,从而达到共同的目的。
业务流程图例
流程说明
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流程系列-会计/报表()
流程输出
流程设计出发点
流程负责人
流程输入
采购合同
入库单
发票
付款申请
处理应付帐款
付款管理
货款支付计划
财务部
由财务部整体负责付款的单据匹配工作
处理应收帐款
收款管理
付款申请书
支付凭证
财务部
合同
出库单
银行进帐单
收款凭证
银行对帐单
财务部
总帐管理
月末/年末
总帐处理
财务部
总帐管理原则
出库单
销售合同
应收帐款
客户付款
财务部
由财务部负责应付帐款的跟踪
销售部负责催款
由财务部整体负责付款的单据匹配工作
由财务部负责应付帐款的跟踪
销售部负责催款
固定资产新增/折旧/报废需求
固定资产新增/折旧/报废财务处理
财务部
固定资产管理的基本原则
固定资产管理
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流程系列-会计/报表()
流程输出
流程设计出发点
流程负责人
流程输入
领取备用金
备用金-付出
备用金申请单
审批的申请单
财务部
会计操作规范
会计报表
报税表格
财务部
更合理的缴税和利用税收优惠政策
采购合同
入库单
发票
付款申请
员工报销
货款支付计划
财务部
会计操作规范
备用金申领单
财务部
会计操作规范
财务记帐
编制财务报表
物资收付存表
物资按货龄库存表
工程施工进度表
会计报表
财务分析报表
财务部
财务记帐规范
报稅
关帐
各分类帐记录
财务记录
财务部
会计规范
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流程名称:处理应付帐款流程流程编号:流程拥有者:财务部
财务会计
采购执行部门
财务部副总
开始
2
1
4
3
及时通知相应部门
入帐
是否通过
5
是
否
8
6
7
否
是
发票
入库单
付款申请/预付款申请
采购订单/合同
单据匹配
是否匹配
审核采购
资金计划
是否计划内
审核
否
是
A
储运部
供应商
采购部门
设备验收单
2
入库单
确认入库单
2
2
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流程名称:处理应付帐款流程(续上页)流程编号: 流程拥有者:财务部
商务部
财务会计
相关领导(根据权限)
A
与供应商对帐
付款
帐务处理
货款支付计划
定期编制供应
商余额结算表
供应商余额结算表
根据采购合同条款编制货款支付计划
14
11
10
15
结束
审批
审批付款时间
资金中心
9
12
13
否
是
否
是
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流程名称:处理应付帐款流程说明流程编号: 流程拥有者:财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
采购部将采购合同与付款申请提交财务部
或者向储运部提交入库单
采购合同
付款申请
2.
储运部将入库单提交财务部(对于设备则需要机动部的设备验收单)
入库单
设备验收单
3.
供应商将发票提交财务部
发票
4.
财务部进行单据匹配
采购合同
付款申请
入库单
发票
匹配结果
5.
审核是否在采购资金计划内
采购资金计划
判断结果
6.
登记入应付帐款
应付帐款
7.
由财务副总进行审核
不再资金计划内的
是否登入应付帐款
8.
财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门
9.
财务会计定期编制供应商余额结算表
供应商余额结算表
10.
财务会计定期与供应商对帐
供应商余额结算表
对帐结果
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流程名称:处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号: 流程拥有者:财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重