麻药采购付款流程分析表计划外付款.doc

--------------------------校验:_____________--------------------------日期:_____________麻药采购付款流程分析表计划外付款流程分析表一、流程名称:麻药采购付款工作流程—计划外付款二、流程编号:三、流程目的:明确从生产单位向麻药采购员提出计划外的付款要求,到采购员与部门经理讨论是否付款,公司主管领导、总经理、财务总监依次审批、签字,采购员在审批后将货款申报单和厂家寄来的增值税发票转财务部,财务部据以付款的整个过程。四、流程目标:确保采购计划外付款的合理支付五、流程负责人:直接负责人:采购员;间接负责人:公司主管领导、总经理、财务总监、财务部六、流程描述:生产单位向采购员提出在付款计划之外的付款要求;采购员与部门经理讨论,如需要付款则打出货款申报单;采购员需要将货款申报单依次报公司主管领导、总经理、财务总监审批签字;采购员将审批同意后的货款申报单的一联留存,另一联与收到的生产单位寄来增值税发票的发票联一起转财务部;财务部接收货款申报联的与增值税发票,并在增值税转票记录(采购)上签字,根据采购员与生产单位约定的付款方式付款。七、流程文件、表单《货款申报单》、《增值税发票转票记录(采购)》八、业务风险1、计划外的付款影响到公司正常的现金流九、流程控制点1、动作2防范问题:严格控制计划外的付款,确保公司现金流控制手段:计划外付款计划要经公司主管领导、总经理依次审批签字,财务总监根据公司现金流的实际情况决定是否付款控制依据:公司财务制度规定2、防范问题:控制手段:(考核及监督纪录)控制依据:(制度内容或出处)十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议(组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清,制度、规范不健全)环节问题(环节冗余-资源浪费,环节缺失-管理失控,环节混乱-制度不明确)监控问题(过度控制、监控不到位)授权问题(授权不充分、过度授权)----------THEEND,THEREISNOTXTFOLLOWING.------------