集团内控建设工作方案.doc

集团内控建设工作方案集团内控建设工作方案范文一、集团内部控制工作组织架构及层级职责内部控制的组织架构有四个层面,分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:总经理办公会、内控及风险管理委员会;管理层面包括:内控及风险管理办公室、内控工作小组;执行层面包括集团本部各职能部门和成员企业各业务单位;监督层面是集团审计部。通过建立健全内部控制的组织体系,使管理层及决策层能及时获得适当信息;全体员工能共同参与内部控制建设,共担内部控制责任;各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。集团总经理办公会是集团公司最高决策机构,审批内控最终工作成果。审计委员会职责对内控工作进行业务上的指导与监督。内部控制及风险管理委员会职责负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度内控评估报告及全面风险管理报告;审议内控与风险管理的重大策略,重大风险及内控缺陷的解决方案;审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案;有关内部控制及风险管理的其他事项。内部控制及风险管理办公室职责研究提出内控与风险管理的政策、制度、工作范围及工作计划;负责内控与风险管理工作的运行管理;组织记录、评估内控设计及操作的有效性;针对内控及风险管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改;提交年度内控评估报告及全面风险管理报告;指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作;就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责;及有关内部控制与风险管理的其他事项。内控工作小组职责组织内控具体操作方面的工作,包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性;反馈内控缺陷、将工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题;内控工作文档管理;为内控合规性提出建议等。内审部门职责作为内部审计职能部门,审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查,出具公司内控自我评估报告。各职能部门及业务单位职责为内控工作小组开展工作提供支持和协助,组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源,协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。各职能部门及业务单位的职责主要是由内控及风险管理员协助完成。根据集团发[2011]199号文《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》,内控及风险管理员职责包括:,提供工作所需各项资料;、关键控制点及重要的控制措施,协助记录本单位业务流程;,协助测试本单位内部控制系统的操作有效性;,及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等;、整理及报送;;、风险承受度及解决方案;。。。由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带,起到承上起下的作用,所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持,需要全体员工的积极参与与通力协作。二、