三、资金营运模块-哈尔滨职业技术学院.doc

三、资金营运模块一、单项选择题1、企业用现金购进存货是()A、资金转化为实物的过程B、价值转转化为使用价值的过程C、货币资金转化为商品资金的过程 D、资金转化为价值的过程2、下列各项中不属于信用政策的是()A、信用标准B、信用条件C、收帐政策D、现销政策3、衡量企业偿还到期债务的能力直接标志是()A、有足够的资产B、有足够的流动资产C、有足够的存货D、有足够的现金4、下列各项中属于在简单条件下确定材料采购经济批量不需要予以考虑的因素是()A、相关订货成本B、相关储存成本C、年平均储存量D、调整准备成本5、对临时性现多的余裕,可如何处置()A、进行长期有价证券投资B、购买短期有价证券C、举借长期负债D、出售一年期的债券6、下面哪项不是企业的持有现金成本()A、短缺成本B、交易成本C、资金成本D、管理成本7、对存货实行ABC管理中,占用绝大多数资金的存货的特点是()A、金额巨大,品种数量较少B、金额一般,品种数量较多C、金额较小,品种数量繁多D、金额较小,品种数量较少8、在下列费用中,属于应收帐款机会以成本的有()A、坏帐损失B、收帐费用C、对顾客信用进行调查而支出的调查费用D、因投资于应收帐款而丧失的利息收入9、现多管理的目标是()A、追求最大的现金获利能力B、加强现金的收支计划C、减少现金支出D、在现金的收益性和流动性之间进行合理的选择10、存货管理的目标是()A、尽可能满足订货的需要B、降低存货的存储费用C、在满足订货需要和降低货成本之间进行权衡D、尽量降低存货上占用的资金11、企业的偿债风险对营运资金的要求是()A、确定营运资金规模时,应只着眼于偿付短期债券的要求B、企业不能毫无约束地随意扩大营运资金占用规模C、营运资金必须大于零D、企业依靠长期资金来源的流动资产的数额成比重增加12、下面关于现金的说法错误的有()A、现金是变现力量强的资产B、现金是一种盈利性极低的资产C、持有现金过多,势必给企业造成的机会损失D、现金是一种非温利性资产13、经常性的现金短缺,可利用()方式予以弥补A、增加短期借款B、出售1年期的公司债券C、举借长期借款D、增加应付帐款14、企业持有必要量的现金不出于下列哪种动机()A、预防动机B、信用动机C、交易动机D、投机动机15、下面关于现金待有动机的说法,正确的是()A、企业应持有现金总额不等于现金持有动机各自所需现金持有量的简单相加,前者通常大于后者B、现金持有动机所需保持的现金,必须是完全的货币形态C、现金在使用过程中一般不会出现时间上的差异D、现金可以在各种动机中调剂使用16、在确定最佳现金持有量的决策中,属于决策无关成本的是()A、管理费用B、持有成本C、转换成本D、短缺成本17、下面不属于应收帐款信用政策的是()A、信用标准B、信用条件C、销货招待费开支计划D、收收政策18、“5C”系统不包括()A、经济状况B、资本C、抵押品D、经营期限19、信用条件为“2/10,n/30”,有40%的客户,选择现金折扣优惠,则平均收帐期为()A、18天B、22天C、26天D、24天20、企业折扣又称()A、价格折扣B、现金折扣C、数量折扣D、销货折扣21、存货经济批量决策中,不属于决策相关成本的是()A、固定性进货费用B、变动性储存成本C、固定性储存成本D、允许缺货时的缺货成本22、成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项本成之和最小的现金持的量()。A机会成本与转换成本B、机会成本与短缺成本C、持有成本与转换成本D、持有成本、短缺成本与转换成本23、设计应收帐款收现率的目的是为了()A、加速应收帐款的回收B、减少坏帐损失C、对应收帐款的收现水平制定一个必要的控制标准。D、A和C24、企业在进行应收帐款管理时,除须合理确定信用标准和信用条件外,还要合理确定()A、信用期限B、现金折扣期限C、现金折扣比率D、收帐政策25、一定时期内,在原材料采购总量和费用水平不变条件下,存货经济进货批量应该是既保证生产经营需要,又要使()进货费用和存货资金占用机会成本之和最低进货费用和存货资金占用机会成本相等进货费用和储存成本之和最低进货费用和储存成本相等26、为了应付各种现金支付需要,企业确定的现金余额一般应()。大于各种动机所需现金余额之和B、等于各种动机所需现金余额之和C、适当小于各种动机所需现金余额之和D、根据具体情况而定,不用考虑各动机所需现金余额之和27、在允许缺货的情况下,经济进货批量是使()的进货批量。A进货成本与储存成本之和最小B、进货成本等于储存成本C进货成本、储存成本与短缺成本三项之和最小D进货成本与缺货成本之和最小28、关于存货保利隼存天数,下列说法正确的是()A、同每日变动储存费成反比B、同固定储存费成反比C、同目标利润成正比D、同毛利无关29、某企业规定的信用条件是:“5/10,2/20,