现金流量表.doc

现金流量表会政财04表编制单位: 年 月 日 单位:元项 目本年金额上年金额一、日常活动产生的现金流量:财政基本支出拨款收到的现金财政非资本性项目拨款收到的现金事业活动收到的除财政拨款以外的现金收到的其他与日常活动有关的现金日常活动的现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与日常活动有关的现金日常活动的现金流出小计日常活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动的现金流入小计购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金对外投资支付的现金上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等净收入支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动的现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:财政资本性项目拨款收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动的现金流入小计偿还借款支付的现金偿还利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动的现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金净增加额【表单说明】(一)本表反映单位在某一会计年度内现金流入和流出的信息。(二)本表所指的现金,是指单位的库存现金以及其他可以随时用于支付的款项,包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款、其他货币资金、零余额账户用款额度、财政应返还额度,以及通过财政直接支付方式支付的款项。(三)现金流量表应当按照日常活动、投资活动、筹资活动的现金流量分别反映。本表所指的现金流量,是指现金的流入和流出。(四)本表“本年金额”栏反映各项目的本年实际发生数。本表“上年金额”栏反映各项目的上年实际发生数,应当根据上年现金流量表中“本年金额”栏内所列数字填列。(五)单位应当采用直接法编制现金流量表。(六)本表“本年金额”“财政基本支出拨款收到的现金”项目,反映单位本年接受财政基本支出拨款取得的现金。本项目应当根据“零余额账户用款额度”、“财政拨款收入”、“银行存款”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。“财政非资本性项目拨款收到的现金”项目,反映单位本年接受除用于购建固定资产、无形资产、公共基础设施等资本性项目以外的财政项目拨款取得的现金。本项目应当根据“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“财政拨款收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。“事业活动收到的除财政拨款以外的现金”项目,反映事业单位本年开展专业业务活动及其辅助活动取得的除财政拨款以外的现金。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”、“事业收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。“收到的其他与日常活动有关的现金”项目,反映单位本年收到的除以上项目之外的与日常活动有关的现金。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”、“非同级财政拨款收入”、“捐赠收入”、“利息收入”、“租金收入”、“其他收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。“日常活动的现金流入小计”项目,反映单位本年日常活动产生的现金流入的合计数。本项目