CFP学员案例.docx

案例一:IT老总事业家庭两全规划客户背景与财务信息客户刘智先生,42岁,大学毕业后留学美国,取得计算机硕士学位后在微软公司工作,取得美国绿卡。10年前回国在北京创业成立一家智友软件股份有限公司,刘智先生担任董事长兼总经理,领取税前月薪5万元,年终奖金20万元。过去1年公司营业收入6000万元,税后净利1000万元,分红比率为20%。2014年底资产4000万元,刚办理盈余转增资,资本额3000万元,每股面值1元。刘先生持股60%。刘太太40岁,为家庭主妇,家庭年生活支出25万元,两个儿子分别为13岁与11岁,都在美国出生,现就读于国际学校,年学费各9万元。资产有活存10万元,沪深300ETF基金50万元,上市软件公司股票100万元,QDII美国房产基金50万元,过去1年税后金融投资收益10万元。有一处自住房产500万元,一处投资房产300万元,投资房贷款余额100万元,还有10年还清,月房租收入5000元。自用汽车50万元。刘智先生10年前投保终身寿险保额100万元,缴费20年,,,目前的保单现金价值30万元。刘太太10年前投保的是缴费20年,期满可领回所缴保费的大病险保单,保额20万元,,,目前的保单现金价值8万元。刘智先生的住房公积金账户18万元,社保养老金账户6万元,缴费年资10年。二、理财目标与决策1)换房规划:刘智先生打算尽快换购价值700万元的房子,第二套房贷款比率最高30%。2)子女教育金规划:两个儿子就读国际学校到高中毕业为止每年学费各9万元现值。18岁时到美国念大学本科与研究生共6年,每年学费现值35万元。3)公司营运资金扩展规划:除了运用保留盈余以外,预计1年内还需要筹集1,000万元的营运资金。增资后公司税后利润可增加到1300万元,分红比率保持不变。4)退休规划:刘智先生预计20年后退休,希望由两个儿子接手企业的经营。退休后夫妻的年开销现值各10万元。三、问题1)请编制客户的家庭资产负债表与年收支储蓄表,算出自由储蓄额并作财务诊断分析。2)刘智先生要尽快换房,根据现有的资源,也许的换房方式有哪些?请给出3种方案,并对3种方案作定量分析与定性分析,提出你对3个方案的优先顺序的建议与理由,此时先不考虑筹资扩展方案。3)智友软件公司的营运资金扩展计划,也许的选择方案有哪些?请给出3种方案,并对3种方案作定量分析与定性分析。并提出你对3个方案的优先顺序建议。4)请就客户财务现况与对未来的各项收支增长率假设,以生涯仿真表与情景分析检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标,如果无法达成或超额达成,制作调整计划。5)刘智先生有美国绿卡为我国税务居民,请帮他拟定一个所得税与未来遗产税的节税策略。6)根据题干中的信息,判断客户的风险属性,诊断目前的投资组合产品的流动性、收益性和也许的风险,结合你对金融市场趋势的判断,列出你对刘智家庭投资组合(到明细产品)的调整建议。7)诊断目前客户所买的险种、保额和保费是否合理,要规避家庭也许面对的风险,还需要做哪些调整?8)请以PPT格式帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书,附相关报表。案例二:独资企业主改制节税规划一、客户背景与财务信息客户欧阳明先生,52岁,2年前从一家汽车制造厂提前退休之后,自行创业在上海