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深圳市龙笛钢结构工程有限公司内部控制研究
Investigation on internal control of
Shenzhen longdi steel structure engineering co.,ltd





作者姓名刘云
学位类型专业硕士
学科、专业工商管理
研究方向财务管理
导师及职称徐晟副教授


2010 年 10 月
合肥工业大学

本论文经答辩委员会全体委员审查,确认符合合肥工业大学硕
士学位论文质量要求。


答辩委员签名(工作单位、职称)


主席:惠群安徽省国家税务局经济师


委员:姚禄仕合肥工业大学教授

张晨合肥工业大学教授
















导师: 徐晟合肥工业大学副教授
独创性声明
本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的
,除了文中特别加以标志和致谢的地方外,论文中不包含其
他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得合肥工业大学或其他教育

贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意.


学位论文作者签字: 刘云签字日期: 2010 年 12 月 12 日

学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解合肥工业大学有关保留、使用学位论文的规定,
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文。
(保密的学位论文在解密后适用本授权书)



学位论文者签名:刘云导师签名:徐晟
签字日期:2010 年 12 月 13 日签字日期:2010 年 12 月 13 日
学位论文作者毕业后去向:
工作单位: 深圳市尚为照明有限公司
电话:**********
通讯地址:深圳市宝安区西乡镇桃源居 15 区 11 栋 1 单元 18A
邮编:518126






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深圳市龙笛钢结构工程有限公司内部控制研究
摘要
本文介绍了深圳市龙笛钢结构工程有限公司的基本情况,研究了《内部控
制-整体框架》、《控制指南》、《2002 年萨班斯-奥克斯利法案》、COBIT 框
架等内部控制基本理论并分析了这些理论之间的内在联系,分析了深圳市龙笛
钢结构工程有限公司内部控制中存在的问题,设计出一套适合深圳市龙笛钢结
构工程有限公司的内部控制系统与持续改进措施。
本文以龙笛公司为研究对象,在公司现有内部控制的基础上,运用《企业
内部控制基本规范》作为理论指导,分析公司在内部控制方面存在的问题及产
生的原因,给出解决问题的具体对策,运用制度创新完善内部控制、提高企业
竞争力,并力图对国内同行的发展有所借鉴和参考。
为了解决国内企业内部控制管理现实工作中存在的问题,本文从控制理
论、公司治理、制度建设、人事管理、财务管理多角度分析龙笛公司内部控制,
以 COSO 报告中的内部控制框架为模板,寻找建立内部控制系统方案。目标是通
过对公司内部控制系统研究,构建公司内部控制系统,并组织实施,最终达到
增强企业自我控制、自我协调的能力,使国内企业在激烈的市场竞争中取得竞
争优势。


关键词:内部控制、流程控制、公司治理、财务管理












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Investigation on internal control of
Shenzhen longdi steel structure engineering co.,ltd
Abstract
This thesis introduces the basicinformation of Shenzhen longdi steel structure
engineering co.,ltd,then begins with some basic theory of internal control,such as
internal-framework,guidance of control , Sarbanes-Oxley Act of 2002 and
commonly called SOX or Sarbox,and Cobit and revie