创业计划大赛财务分析.doc

创业计划大赛财务分析.doc编号:“挑战杯”2010年大学生创业计划竞赛XXXX超声科技有限责任公司XXXXTechnologyCo.,Ltd财务分析项目名称:团队名称:xxxx超声科技有限责任公司项目类别:□农林、畜牧、食品及相关产业类E□电子信息(硬件)B□生物类、医药类F□材料类C□化工技术、环境科学类G■机械能源类D□电子信息(软件、网站)H□服务咨询类目录贝才务分析 3一、 股木结构与规模 3二、 初期投资估算 3三、 财务假设 4四、 财务报表: : : 6五、 收益分析 7六、 敏感性分析 8七、 投资冋报 8八、 风险投资的退出 8财务分析一、股本结构与规模公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表:表1股本结构及规模单位:万元注册资本1000风险投资600无形资产投资300货币投资100■注册硏本■风险投宙■无形资产投责■货币投资图1股本结构图公司注册资本1000万元,其屮计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万兀,占公司股份的30%,自筹资金100万元。另外,根据具体情况,我们将适吋地采用其他的融资方式。二、初期投资估算公司初期共筹资700万,其屮公司筹资100万,风险投资600万。从第二年起,每年从银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产屮所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等,明细如下:表2投资项目投资项目金额(万元)生产设备40车间仓库50车辆30办公设备10总计130表3驱动器直接成本单位:元项目(驱动器) 直接材料 直接人工明细项目 元件费 电路板制版费 焊接费组装调试费用3502030400合计800370430表4电机直接成本单位:元项目(电机)外包组装费用200300合计500三、财务假设1) 公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建生产线10万元,摊销期限为10年。2) 人员工资以每年10%速度增长。3) 无形资产按直线法摊销,期限10年,即每年30万。4) 科研费用按销售收入的4%提取。5) 销售费用按销售收入的5%提取。6) 固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。7) 假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。8) 公司属高新技术产业,亨受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征所得税,%。9) 按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。10) %o11) 行业折现率12%o四、财务报表:::万元项目一、:、::、:、:、::万元项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产::