商业银行操作风险管理体系构建研究——以中国银行为例.pdf

东南大学
硕士学位论文
商业银行操作风险管理体系构建研究——以中国银行为例
姓名:吴骏
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:余珊萍
20070501
——以中国银行为例商业银行操作风险管理体系构建研究摘要研究生:吴骏导师:余珊萍东南大学操作风险是商业银行最古老的风险。世纪年代以来,银行业操作风险频繁发生,损失巨大,引起有关方面的极大关注,国际上大的银行机构和金融监管机构开始将风险管理的重点转向操作风险上来。我国商业银行的操作风险与国际同业相比,在表现形式、形成原因,管理理念、控制方法等方面具有自身的特殊性,关于操作风险管理的研究具有重要的理论和实践价值。本文借鉴国际银行及监管机构在操作风险管理方面的成熟经验和最新实践,结合我国银行业实际案例,对操作风险管理问题进行了比较全面、系统地研究。在对我国商业银行操作风险及其管理现状进行分析的基础上,从环境与文化、组织架构、度量模型、防范和控制措施以及管理框架等方面,提出了加强我国商业银行操作风险管理的对策和关键词:商业银行建议。操作风险风险控制
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导师签名链日期:东南大学学位论文独创性声明东南大学学位论文使用授权声明研究生签研究生签名:本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外,允许论文被查阅和借阅,可以公布ǹ论文的全部或部分内容。论文的公布ǹ授权东南大学研究生院办理。
第一章绪论甀论文研究背景及意义操作风险管理文献综述随着经济全球化进程的推进,金融业自由化风潮涌动,金融体制不断创新、金融产品日益丰富、国际化混业经营成为趋势。信息技术在商业银行业务经营活动中得到广泛的应用,商业银行交易数量和规模不断扩大、金融衍生产品交易不断丰富,商业银行一方面拓宽了利润来源,同时面临的风险也进一步增加,导致风险的因素也日趋复杂。世纪年代以来,国际、国内银行界频发大案:英国巴林银行由于外汇交易员里森的违规操作造成亿英镑的巨额损失,使有着昀返陌土忠械贡眨蝗毡敬和银行年中,虮首式鸾灰孜淳谌ǎ斐诿涝5乃鹗В涣:习家行假交易造成了约亿美元的损失;中支行前后三任行长九年中共盗用资金达诿涝5取Mü陨鲜霭咐难芯浚薪缰鸾グ涯抗饩劢褂谝恢北缓视的操作风险。巴塞尔委员会在年举行了一次全球性针对操作风险的调查,参加调查的银行一共报告了鹗С齦万欧元的操作风险事件,平均每家银行在这一年间发生了鸩僮鞣缦帐录渲杏家在这一年间发生了超过起操作风险事件,其造成的损失一年近亿欧元,这足见操作风险在银行风险中所发生的普遍性。鉴于操作风险对商业银行的破坏性日趋严重,国际上一些大的银行机构和监管部门已开始将操作风险、市场风险和信用风险平行对待,将其一并纳入风险管理体系和监管体系,相继开发和建立风险预测、监控和管理的一整套科学的技术和方法体系,开始应用全面的风从目前国内金融界对不同风险的关注程度看,尽管不少人士认为,当前中国的金融机构面临的风险主要还是信用风险,但是,如果作进一步分析的话可以发现,在引发信用风险、导致不良资产的诸多案例后面,实际上相当比率是因为违规操作等操作风险因素引起的。国内大多数商业银行,在风险管理方面存在着管理理念滞后、组织架构管理框架不到位、管理工具缺失、控制手段不足等诸多不利因素,操作风险管理尚处在起步摸索阶段,未能建立起有效的预防、监控体系,现阶段如何构建完整的风险管理体系,特别是一直被金融界忽视的操作风险管理体系,对国内金融界而言,尤为关键。近年来,商业银行操作风险逐渐成为国内外学术界和实务界广泛关注的一个课题,险管理。东南大学硕士学位论文
这首先得益于《新巴塞尔资本协议》年拢腿屑喙芪被洳剂恕缎掳腿时拘椤纷裳谋荆状翁出监管资本要覆盖操作风险。此后一系列文件中,都明确了对操作风险的资本要求,操作风险的衡量与管理已成为目前各国监管当局与商业银行关注的热点,中国也不例外。迄今为止,国内外专家学者、业界人士对操作风险的研究,主要涉及操作风险管理框架、表现形式、成因分析及风险计量等诸多方面:在操作风险整体框架研究方面,国际银行业监管机构一巴塞尔委员会的研究成果无论在理论上,还是指导操作方面,都被认为是目前最具权威的。巴塞尔委员会于年发布了提出了银行开展内部控制的基本原