商业银行资本充足率管理办法 （征求意见稿）.doc

商业银行资本充足率管理办法(征求意见稿)
商业银行资本充足率管理办法
(征求意见稿 2011年5月)
第一章 总则
第一条 为加强对商业银行资本充足率的监管,促进商业银行安全、稳健运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规,制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行,包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。
第三条 商业银行应保持合理的资本充足水平,扩大风险覆盖范围,切实提高资本质量,加强资本吸收风险损失的能力。
第四条 商业银行资本充足率管理应充分体现微观审慎监管和宏观审慎监管的目标,防范单家银行风险和系统性风险。
第五条 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上,贷款损失准备应至少能够覆盖贷款预期损失。
第六条 商业银行应将资本充足率管理与全面风险管理紧密结合。
第七条 中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)及其派出机构按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查,有权根据监督检查结果对商业银行的最低资本要求进行调整。
第八条 商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其他直接或间接投资的境内外附属机构。
第九条 商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章 资本充足率管理
第十条 商业银行应根据本办法的要求,制定与本银行总体发展战略相统一,与本银行业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应的资本充足率管理体系。
商业银行资本充足率管理体系应包括本银行资本充足率管理的治理结构、政策程序、信息管理系统和数据管理等方面。
第一节治理结构
第十一条 商业银行董事会承担本行资本充足率管理的最终责任,履行以下职责:
(一)审批资本充足率管理规章制度,确保资本管理政策和控制措施有效落实;
(二)设定与银行发展战略相适应的风险偏好和内部资本充足率目标,督促高级管理层建立全面风险管理框架,审批并监督银行内部资本充足评估程序,实现银行风险和资本的紧密结合;
(三)制定符合银行全面风险管理需要的薪酬政策,监督薪酬制度的制定和执行,确保薪酬政策与长期资本水平和财务稳健性挂钩,相关薪酬安排应反映经风险调整的全行长期收益;
(四)审批并监督实施中长期资本规划;
(五)完善商业银行资本补充机制,保持银行资本总量充足,结构合理,质量良好,满足银行持续经营和应急性资本补充需要;
(六)每年至少一次审批资本充足率管理计划,审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告;
(七)审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策,定期公开披露资本充足率相关信息,保证报告或披露信息的真实、准确和完整;
(八)确保商业银行有足够的资源独立、有效的开展资本充足率管理。
第十二条实施资本计量高级方法的商业银行,除本办法第十四条的规定外,其董事会还需履行以下职责:
(一)审批本银行资本计量高级方法管理体系实施规划,确保商业银行有足够的资源用于资本计量高级方法管理体系的开发建设;
(二)审批本银行资本计量高级方法管理的重大政策,确保资本计量高级方法管理体系设计、治理结构、管理流程、风险参数、信息系统、数据管理、验证和审计符合监管要求;
(三)监督高级管理层制定并实施必要的资本计量高级方法管理政策和流程,确保政策流程和内部控制措施有效落实;
(四)审批资本计量高级方法的验证政策,监督高级管理层建立健全验证政策和执行机制,确保本银行有足够资源独立、有效地开展验证工作;
(五)每年至少一次听取资本计量高级方法验证政策执行情况的报告和资本计量高级方法管理的审计报告。
第十三条 商业银行高级管理层负责0>组织实施资本充足率管理工作,确保资本充足率与业务发展和风险水平相适应,落实各项监控措施,并履行以下职责:
(一)制定并组织执行资本充足率管理的规章制度;
(二)制定并组织执行内部资本充足评估程序,加强对资本评估程序的检查和审计;
(三)制定并组织实施中长期资本规划和短期资本管理计划;
(四)定期评估资本充足率,向监管部门和董事会报告资本充足率水平、资本充足率管理情况和内部资本充足评估结果;
(五) 组织开展压力测试,推动压力测试结果在资本充足率管理中的运用;
(六)审核资本充足率相关公开信息披露文件。
第十四条 实施资本计量高级方法的商业银行,除本办法第十六条的规定以外,其高级管理层还需履行以下资本计量高级方法体系建设、验证和持续完善优化职责:
(一)根据董事