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山西财经大学
硕士学位论文
国际保理应收帐款转让的法律问题研究
姓名:吴锋
申请学位级别:硕士
专业:经济法学
指导教师:闫立宏
2005
山西财经大学研究生毕业学位论文


国际保理,概括而言,是为国际贸易赊销方式提供的一种集销售帐
户管理、应收帐款收取、信用风险担保和贸易资金融通为一体的综合性
金融服务,具体表现为保理商以提供融资、帐户管理或坏帐担保为目的
而承购供应商对营业地位于另一国家的债务人的应收帐款。在国际贸易
竞争日趋激烈化和贸易程序简便快捷化的推动下,传统的信用证结算方
式已受到了严峻的挑战,由于申请开立信用证时,买方需要承担繁重的
信用证开证费用、保证金负担、复杂的开征手续并受到开证额度的制约,
占据主导地位的买方往往不愿意采用信用证方式付款,而需要一种新的
便捷的付款方式。国际保理制度正可谓应运而生。在实践中它不仅能有
效消除由赊销贸易带来的商业风险和外汇风险,克服信用证方式中的资
金占用、手续繁琐和机制僵化等弊端,还具有资金融通、帐务管理等其
他功能,有利于国际贸易朝着安全、有效、快捷的方向发展,因而在推
动和促进国际贸易的发展方面起着越来越重要的作用。
我国作为外贸大国,外汇拖欠问题长期以来一直困扰着我国的外贸
企业,迫切期望一种安全、有效的金融服务的出现来解决这一难题。然
而我国的保理业务发展缓慢,外贸企业对其实质性的利用较少,国际保
理对我国的外贸发展还没有起到应有的作用,这种状况不仅与我国作为
外贸大国的地位不相匹配,也与国际贸易中非信用证结算方式的迅速发
展和赊销记帐贸易增多的潮流相悖。为增强我国企业在国际市场上的竞
争力,促进对外贸易的发展,特别是使我国企业适应加入后市场进
一步开放和国际贸易竞争更加激烈的局面,亟须在我国推广国际保理业
务,这已成为经贸界的共识。不仅如此,国际保理对于竞争日益激烈的
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金融界来说,也是一项值得开拓的新业务。然而一项新业务的开发及其
制度的建立,往往离不开法律的构筑。所以,国际保理的出现对各国的
法律制度都提出了严峻的挑战,同时也为法学界拓出一方新的研究领域。
本文立足于中国目前法律环境,旨在为我国国际保理应收帐款成功
转让提供一些建议,目的在于解决国际保理在我国发展的法律障碍和具
体业务中的法律问题。因此,本文必然要分析应收帐款转让中存在的若
干法律问题以及在中国有哪些规范可适用于这些问题,以及在国际保理
业务实践中如何采取措施保证应收帐款转让成功,以避免法律纠纷的发
生。
为便于对本文作总体把握,现就其结构和内容作如下介绍:
第一部分是对国际保理的概括论述。简单介绍了国际保理的语源及
其发展现状,引出研究国际保理法律问题的迫切性。并以不同的视角揭
示了国际保理的内涵、特征,在综合分析现存各种保理概念的基础上得
出了自己对国际保理概念的认识。
第二部分主要论述了国际保理制度的相关法律问题。首先对国际保
理的法律渊源即现阶段调整国际保理的主要的国际公约、惯例等法律规
范进行了分析;其次,从供应商与出口保理商、债务人与进口保理商、
出口保理商与进口保理商、供应商与债务人等四个角度分析了国际保理
当事人之间的权利义务法律关系;最后,着重讨论了国际保理的法律性
质。
国际保理业务的开展及交易中引起的各方当事人之间法律关系的变
化,表明这一切都是构筑于一定的法律基础之上的。尽管人们对国际保
理的法律性质仍没有进行系统研究,但这并不表明在国际保理不断发展
和完善的今天,对此问题加以探讨而显得没有实际意义。相反,随着国
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际保理业务逐渐普及,有关的纠纷日益增多,交易中相关当事人的权利
义务需要进一步的明确。因此,透过纷繁复杂的交易现象,运用法学理
论进行分析,从法律制度中探求并明晰国际保理的法律性质,成为对国
际保理制度的法律研究的必要前提。文章通过对国际保理业务特征的分
析、比较,最后得出国际保理的法律性质是特殊的债权让与即应收帐款
的转让,以此为下文的进一步分析提供了坚实的理论依据。
第三部分笔者对国际保理的核心问题——应收帐款转让,以比较法的视
点展开了较为全面、深入和系统的分析及讨论。应收帐款转让是整个国
际保理制度的核心基础。国际保理交易中产生的许多具体法律问题的解
决,最终都涉及到叙作国际保理的应收帐款是否有效地进行了转让,保
理商是否取得完善的、不受他人阻碍的权利。因此,为了更好的解决国
际保理中的法律问题,对应收帐款