事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案.doc

事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案指标手册根据《××年度目标责任考核总体方案》中有关说明,在参照集团有关规定的基础上,经营管理部、财务管理部、品质管理部对各项指标及标准值进行了解释及说明,经营目标及各项财务指标由财务管理部解释并统计测算(详见财务管理部《××年度经营绩效评价财务指标手册》),品质指标由品质管理部解释并统计测算(详见品质管理部《××年度经营绩效评价品质指标手册》),其余指标由经营管理部解释并测算。另外,经营管理部还负责指标测算的组织、协调工作,审计监察科主要负责对指标测算的过程、结果的合法、合理性进行监督。第一部分指标标准值经营目标标准值单位:万元目标金额销售收入(不含税)营业利润(税前)备注A工厂目标金额B工厂目标金额C配件工厂目标金额D配件工厂目标金额出口公司目标金额二、管理绩效评价体系指标标准值(一)指标标准值A工厂管理绩效评价体系基本指标(占80%)评议指标(占20%)评价内容指标项目权重标准值评价内容财务获利能力销售毛利率25%对投资收益的后期评价品保体系运行状况制造技术提升状况员工满意度测评管理效率与工作质量经营发展能力利润完成率10%资产盈利能力净资产收益率10%资产营运能力存货周转率成品周转率10%材料周转率10%不良资产比率10%经营安全能力资产负债率10%品质控制能力质量指数10%产值质量内部损失率5%B工厂管理绩效评价体系基本指标(占80%)评议指标(占20%)评价内容指标项目权重标准值评价内容财务获利能力销售毛利率25%对投资收益的后期评价品保体系运行状况制造技术提升状况员工满意度测评管理效率与工作质量经营发展能力利润完成率10%资产盈利能力净资产收益率10%资产营运能力存货周转率成品周转率10%材料周转率10%不良资产比率10%经营安全能力资产负债率10%品质控制能力质量指数10%产值质量内部损失率5%C配件工厂管理绩效评价体系基本指标(占80%)评议指标(占20%)评价内容指标项目权重标准值评价内容财务获利能力营业利润率25%对投资收益的后期评价品保体系运行状况制造技术及研发能力提升状况员工满意度测评管理效率与工作质量经营发展能力利润完成率10%资产盈利能力净资产收益率10%资产营运能力流动资产周转率10%不良资产比率10%经营安全能力资产负债率10%速动比率5%品质控制能力质量指数15%总装直通率5%D配件工厂管理绩效评价体系基本指标(占80%)评议指标(占20%)评价内容指标项目权重标准值评价内容财务获利能力营业利润率25%对投资收益的后期评价品保体系运行状况制造技术及研发能力提升状况员工满意度测评管理效率与工作质量经营发展能力利润完成率10%资产盈利能力净资产收益率10%资产营运能力流动资产周转率15%不良资产比率10%经营安全能力资产负债率10%速动比率5%品质控制能力总装直通率15%出口公司管理绩效评价体系基本指标(占80%)评议指标(占20%)评价内容指标项目权重标准值评价内容经营发展能力销售增长率25%品牌国际知名度、美誉度状况客户稳定性及增长率海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展员工满意度测评管理效率与工作质量品保体系运行状况费用控制能力销售费用率20%财务获利能力营业利润率10%资产营运能力坏帐比率10%(产成品)存货周转率10%品牌拓展能力以××品牌出口比率10%品质控制能力技术准备准确率15%(二)部分标准值的制定说明财务指标…………品质指标…………其它指标…………=内销销售收入+出口收入相关说明销售收入指不含税收入;没有出口收入的单位,仅指内销收入;销售收入指实际结算的销售净额;该指标也可用于月度的分析、跟踪、监控。数据来源月度预算执行情况分析报表、年度财务决算报表,由A工厂、B工厂、C配件工厂、D配件工厂、出口公司财务部门提供。=销售毛利-期间费用+投资收益+营业外收支净额相关说明营业利润是指税前利润,包括营业外利润和投资收益等非营业性利润,应扣减坏帐及坏品的损失金额;该指标也可用于月度的分析、跟踪、监控。数据来源会计报表、月度预算执行情况分析报表、年度财务决算报表,由A工厂、B工厂、C配件工厂、D配件工厂、出口公司财务部门提供。数据收集财务管理部统计周期每月一次管理绩效评价体系基本指标(一)。设立目的表明企业利润完成情况。计算公式利润完成率=本期实际营业利润额÷该期的目标