内部控制评价与监督管理制度.docx

、纪检信访科和相关业务科室中相关人员组成的内部监督联合工作小组。。:(1)单位经济活动的决策、执行、和监督是否实现有效分离;权责是否对等;议事决策机制是否建立;重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。(2)内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序;内部管理制度是否符合本单位的实际情况。(3)授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确;授权审批手续是否健全;是否存在未经授权审批就办理业务的情形;是否存在越权审批、随意审批情形。(4)岗位责任制是否建立并得到落实;关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施,是否存在不相容岗位混岗的现象。(5)内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。(6)是否充分利用现代科学技术手段及管理情况。(7)预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行。(8)预算执行分析机制是否建立并得到有效执行。(9)预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行。(10)全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行。(11)收支是否实施归口管理并得到有效执行。(12)印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。(13)相关凭据的审核是否符合要求。(14)定期核查的机制是否建立并得到有效执行。(15)政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行。(16)政府采购部门与财会部门、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行。(17)政府采购申请的审核是否严格。(18)验收制度是否建立并得到有效执行。(19)是否妥善保管政府采购业务相关资料。(20)各类资产是否实施归口管理并得到有效执行。(21)是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行。(22)与建设项目相关的议事决策机制和审核机制是否建立并得到有效执行。(23)是否对项目投资实施有效控制。(24)项目设计变更是否履行相应的审批程序。(25)工程款项的支付是否符合有关要求。(26)是否按规定办理竣工决算、组织竣工决算审计。(27)相关资产是否及时入账。(28)是否对合同实施归口管理并得到有效执行。(29)合同订立的范围和条件是否明确。(30)是否对合同履行实施有效监控。(31)合同登记制度是否建立并得到有效执行。(32)合同纠纷协调机制是否建立并得到有效执行。、单位内部管理制度和机制的建立与执行情况、内部控制关键岗位及人员的设置情况。在内部控制体系建立和执行情况逐步稳定后根据重要性原则和适应性原则,根据单位实际情况(包括外部环境的变化、单位经济活动的调整、管理要求的提高、经济活动的重要性和经济活动的重大风险等因素)加以确定。,每3个月进行一次监督评价,根据监督评价结果对内部控制体系进行改进与完善。在内部控制体系建立和执行情况逐步稳定后,每年进行一次全面监督评价。因外部环境的变化、单位经济活动的调整、管理要求的提高、经济活动的重要性和经济活动的重大风险等引起内部控制体系发生重大变动时,应及时进行监督评价。