发包工程（风险控制管理文档）.xls.xls

风险控制管理文档单位名称:吐哈油田业务流程名称:发包工程最后更新时间: 2008 - 12 -9 10:29:27 编制部门:财务资产处单位编码: CNPC - THYT 业务流程编码: 版本: 01 编制人:张浩控制点编号风险类别风险描述控制目标类型控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制类型控制方法(自动/人工) 控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度) 控制实施证据战略风险经营风险报告风险法律风险 - 01 - M1 √ - 01 未经适当的审批,工程费用列支依据不充分有效性控制确保发包工程按期执行所属单位计划经营科预算岗位根据投资项目实施计划,工程合同及相关预算资料对发生的工程成本审核确认, 对限上项目报股份公司规划计划部审批,对限下项目报公司计划处审批。预防性人工随时《工程设计概算》、《吐哈油田公司 XX 年生产经营计划》 - 02 - M1 √ - 02 未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出准确性控制;有效性控制确保按照工程形象进度确认工程成本和油气开发支出。 - 02 - K1 施工单位按季度编报工程形象进度报表。相关部门提供土地费用、物资调拨等相关资料,经营管理部门预算员审核并出具工程进度确认单,由建设单位工程管理部门或经营管理部门负责人审核工程进度确认单,预估在建工程成本。预防性人工每季《工程进度确认单》 - 02 - M2 √ - 02 未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出准确性控制;有效性控制确保按照工程形象进度确认工程成本和油气开发支出。建设单位经营管理部门成本管理员依据合同和工程形象进度表、工程进度确认单,填写基建工程审批表,交本科室科长,单位主管领导审核。预防性人工每季《基建工程审批表》 - 02 - M3 √ - 02 未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出准确性控制;有效性控制确保按照工程形象进度确认工程成本和油气开发支出。 - 02 - K1 会计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料, 填写结算审批单、付款审批单并签字。预防性人工每季《财务资产处结算审批单》《付款审批单》 - 02 - M4 √ - 02 未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出准确性控制;有效性控制确保按照工程形象进度确认工程成本和油气开发支出。 - 02 - K1 会计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料, 确认无误后,在结算审批单、付款审批单上签字。预防性人工每季《财务资产处结算审批单》《付款审批单》 - 03 - M1 √ - 03 资本性支出与收益性支出划分不准确完整性控制;准确性控制确保资本性支出与收益性支出划分准确。 K