上市公司内控指标体系.docx

内部环境评价指标评价要素编号评价指标组织架构组织架构设计1董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等是否根据国家有关法律法规的规定予以明确2企业的决策权、执行权和监督权是否相互分离、形成制衡3企业是否按照股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会,明确其职责权限、任职资格、议事规则和工作程序4董事会、监事会和经理层的产生程序是否合法、合规,其人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求5企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付是否按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度6企业是否按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则,综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素,合理设置内部职能机构7企业是否按照不相容职务相互分离的要求,对各机构的职能进行科学、合理的分解,确定具体岗位的名称、职责和工作要求等,明确各个岗位的权限和相互关系8企业是否制定组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件,使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责组织架构的运行9企业是否根据组织架构的设计规范,定期对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理10企业在梳理治理结构过程中,是否重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况,以及董事会、监事会和经理层的运行效果11企业在梳理内部机构设置过程中,是否重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性12企业针对子公司是否建立了科学的投资管控制度,通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益,重点关注子公司特别是异地、境外子公司发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产配置、重大人事任免、内部控制体系建设等重要事项13企业是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估,发现缺陷及时优化调整14组织架构调整时是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见,并按照规定的权限和程序进行决策审批发展战略发展战略的制定15企业是否在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上,综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素,制定发展目标16企业是否根据发展目标制定战略规划,明确企业发展的阶段性和发展程度,确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径17企业是否在董事会设立下设战略委员会,或者制定相关机构负责发展战略规划管理工作,履行相应职责18企业发展战略委员会是否对发展目标和战略规划进行可靠性研究和科学论证,并形成发展战略建议方案19董事会是否严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长期性和可行性,发展重大问题后责成战略委员会对方案做出调整20企业的发展战略方案经董事会审议后,是否报经股东(大)会批准实施发展战略实施21企业是否根据战略规划,制定年度工作计划,编制全面预算,将年度目标分解、落实22企业是否制订了完善的发展战略管理制度,确保发展战略有效实施23企业是否采取了组织结构调整、人员调配、财务安排、薪酬分配、信息沟通管理和技术变革等配套保障措施,确保发展战略的有效实施24企业是否重视战略宣传工作,通过内部各层级会议和教育培训等有效方式,将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全