财务审计报告.doc

某某某某会计师事务所有限公司审计报告××会审字(年度)×××号某某某某某某某有限责任公司全体股东:我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司(以下简称贵公司)财务报表,包括年度年12月31日的资产负债表,年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(二)注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。(三)审计意见我们认为,某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司年度年12月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。某某某某会计师事务所中国注册会计师:有限公司中国注册会计师:中国·省市二O一九年三月十日某某某某会计师事务所有限公司电话::自年度年01月01日至年度年12月31日会企01表编制单位:某某某某某某某有限责任公司单位:元行行期末余额年初余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额资产次次341流动资产流动负债短期借款235货币资金36交易性金融资产3交易性金融负37应付票4应收票应收账应收账538396预付款预付款40应收利应付职工薪7418应交税应收补贴其他应收42应付利910存43应付股其他应付4411一年内到期的非流动资45一年内到期的非流动负12其他流动资46其他流动负流动资产合1347流动负债合14非流动资48可供出售金融资非流动负1549长期借持有至到期投1650应付债17长期应收5118长期应付长期股权投5219投资性房地专项应付53固定资预计负205421递延所得税负在建工5522工程物其他非流动负56固定资产清非流动负债合23生产性生物资5724负债合58所有者权益(或股东权益油气资2559实收资本(或股本26无形资6027开发支资本公6128减:库存商盈余公长期待摊费622930未分配利递延所得税资636431其他非流动资所有者权益(或股东权益)合6532非流动资产合负债所有权权益(或股东权益):自年度年01月01日至年度年12月31日会企02表编制单位:某某某某某某某有限责任公司单位:元项目行次期末余额年初余额1一、营业收入2减:营业成本营业税金及附34销售费5管理费财务费67资产减值损8加:公允价值变动净收益(损失以”号填列9投资收益(损失以”号填列10其中:对联营企业和合营企业的投资受11二、营业利润(亏损以”号填列12加:营业外收13减:营业外支14其中:非流动资产处置损”号填列三、利润总额(亏损总额以15减:所得税费16四、净利润(净亏损以”号填列1718五、每股收益19(一)基本每股收20(二)稀释每股收现金流量表税款历属时间:自年度年01月01日至年度年12月31日编制单位:某某某某某某某有限责任公司单位:元项目行次本期金额一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还23收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量12收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1314处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产生的现金流量净额24三、筹资活动产生的现金流量25吸收投资收到的现金取得借款收到的现金2627收到其他与筹资活动有