高新技术企业研发费用加计扣除政策落实情况.doc

高新技术企业研发费用加计扣除政策落实情况
企业所得税汇算清缴
软件培训班
广西区地方税务局计算机中心
二○一○年三月
企业所得税的软件组成
涉税通·企业版:
作用:填写企业报表数据,对报表的数据进行逻辑审核。申报生成税务机关要求的ZIP格式报表文件。
广西地税企业所得税汇算清缴辅助上报软件:
作用:将《涉税通·企业版》生成的ZIP格式的报表文件上报税务机关
(绿色软件,不需安装)
要怎样使用呢?难不难啊?
软件,要不要钱啊?在哪里可以获得呢?
课程安排
1、使用《涉税通·企业版》软件填报企业所得税报表申报数据;
2、使用《广西地税企业所得税汇算清缴辅助上报》软件,上报申报数据
如何下载安装软件
一
软件的使用
二
第一部分:
软件的下载与安装
软件的下载
软件的获取方法
1>.gxds.
通过互联网的网站下载获取,网址为:
广西壮族自治区地方税务局网站首页
网站首页左下方
选择对应文件,单击左键或者右键进行下载
下载的软件文件说明
通过广西地方税务局网站下载的软件都是如下图所示:以数字命名的,为了区分,也可以对所下载的程序进行重命名,修改名字。
《涉税通·企业版》安装程序
《广西地税企业所得税汇算清缴辅助上报软件》运行程序
第一部分:
软件的下载与安装
软件的安装
涉税通·企业版软件的安装
双击运行安装程序,根据安装向导的指引即可完成软件的安装过程。
第二部分:
软件的使用
《涉税通·企业版》的使用
《涉税通·企业版》启动程序
桌面快捷方式
〔开始〕菜单中对应程序组中的快捷方式
登录系统
登录系统:系统初始化默认用户为admin,初始密码为空。
建议:不用设置密码
系统的主界面介绍
标题及窗口切换区域
菜单及快捷工具条区域
纳税人列表区域
申报数据信息区域
系统提示信息区域
系统状态信息区域
完整的申报流程介绍
1、建立纳税人★
2、建立申报数据★
3、填录、维护申报报表数据
4、打印、申报
1、建立纳税人★
2、建立申报数据★
3、填录、维护申报报表数据
4、打印、申报
建立纳税人
通过如下图示功能按纽均可开始建立纳税人的操作。
填写纳税人基本信息
填写或选择纳税人各项基本信息并确认。
纳税户基本信息的关健字段
地税计算机代码:主管税务机关核发的8位数代码。
纳税户识别号:必须要认真核对,当申报数据一旦建立,该份申报数据内的纳税人识别号将不允许修改;同时,系统是根据纳税人的识别号进行初始识别生成对应的
“所在区域”。在录入时,识别号多于15位的只需录入前15位。
纳税户名称:以《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”为准。
纳税户基本信息的关健字段
登记注册类型:按营业执照的内容填写。
注意内资企业(1XX)和外资企业(2XX、3XX)的区分;
外资企业需要注意港澳台(2XX)类型和非港澳台(3XX)的区分;
和报表属性中的外资区域信息相关联。
纳税户基本信息的关健字段
所属行业国标代码:按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写,其中第一行业填写纳税人的主行业。
为保障后续数据统计分析的精细程度,请尽量选择准确到最底层级的代码。
纳税户基本信息的关健字段
适用会计制度:纳税户所报送的报表通过此项确定报表样式的。
企业所得税年度申报报表中存在多个项目是否允许填录与本项目相关;
选择附送财务报表样式将根据本项目确定相应的报表样式。
纳税人基本信息注意事项
请尽量填写完整的纳税人基本信息;
不同申报数据可能会使用到不同部分的纳税人的基本信息项目;
修改完成纳税人的基本信息后,除一些申报数据特别说明之外,这些修改将自动同步到正在编辑的申报中;
纳税人识别号不会进行同步,申报数据一旦建立,该份申报数据内的纳税人识别号不允许修改。
纳税人基本信息的一些项目发生变化时将可能造成一些申报表的样式变动。
完成纳税人的建立
当录入完成上述纳税人基本信息并确认后,新的纳税人将完成建立,系统将在纳税人列表中列示新建立的纳税人的信息。
1、建立纳税人★
2、建立申报数据★
3、填录、维护申报报表数据
4、打印、申报
建立申报报表数据
从纳税人列表中选中需要建立申报数据纳税人,如下图示的途径开始建立建立申报数据。
双击“企业所得税年度申报表”下的“新建企业所得税年度申报表”功能;
在选中企业所得税年度申报表的情形下,点击对应的菜单项目或快捷工具按纽;
填写申报数据基本属性
填写或选择申报报表的各项属性并确认。
报表属性信息项目
税种所属税务机关性质
也就是纳税人所得税的主管税务机关是国家税务局还是地方税务局;