中国移动十二五规划编制培训-资本开支及经营绩效规划.ppt

中国移动“十二五”规划培训
——资本开支及经营绩效规划

中国移动通信集团设计院有限公司
目录
资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
资本开支及经营绩效“十一五”发展回顾
资本开支及经营绩效面临的问题
资本开支及经营绩效策略
资本开支及经营绩效规划重要变化
资本开支及经营绩效规划相关方法介绍
资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
资本开支及经营绩效规划主要内容包括
资本开支规划
经营绩效规划
资本开支及经营绩效规划编制要求
结合发展环境分析及网络研究重点问题分析外部因素对资本开支的影响
结合资本开支面临的问题,提出资本开支总体策略及各专业网络资本开支策略
从资本开支总额、资本开支收入比(不含集团TD投资)、资本开支各专业结构、资本开支进度等进行“十二五”期间资本开支目标分析
通过规划期企业营运收入、净利润、 EBITDA率、投资收入比、折旧收入比、综合造价等指标,分析资本开支所带来的企业价值的增长及投资效益情况
将公司规划初年年度投资(不含集团TD投资)视为一个“项目”,分析该项目的投资效益情况,计算项目的财务内部收益率指标
资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
资本开支及经营绩效规划主要内容框架
3. “十二五”经营绩效规划
经营绩效现状及面临的问题分析
经营绩效发展策略
经营绩效目标预测
2. “十二五”资本开支规划
现状分析
资本开支面临的环境分析
资本开支发展策略
资本开支目标预测
1. “十二五”发展回顾
“十一五”资本开支回顾
“十一五”经营绩效发展回顾
资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
“十一五”发展回顾
本部分需概括描述公司2006年至2010年间的资本开支和经营绩效总体情况,通过描述、指标反映公司在企业绩效方面“十一五”期间发展成就,并就存在的问题进行分析指出“十二五”期间需解决的问题
维度:
时间维度:2006-2010年,其中2006-2009年为财务统计年报值,2010年为预计值
描述维度:资本开支、投资成本与效益指标、企业绩效指标
描述方式:定性与定量相结合、图表文字相结合
重点:
分析指标:资本开支总额、资本开支占收入比、营运收入、净利润等关键指标
相关要求:指标分析简单扼要,重点突出
重要变化:分析更侧重总结“十一五”期间的成绩和不足
内容
内容要求说明
省公司资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
“十二五”资本开支规划
本部分通过对“十二五”期间资本开支现状及面临的外部环境和内部条件分析,得出“十二五”期间省公司资本开支面临的问题,针对面临的问题提出“十二五”期间的资本开支策略和发展目标
维度:
时间维度: 2006-2015年,其中2006-2009年为财务统计年报值,2010年为预计值,2011-2015年为规划值
描述维度:资本开支的额度、结构,投资成本和效益
描述方式:定性与定量相结合、图表文字相结合
重点:
分析指标:资本开支总额、分专业资本开支额度、资本开支结构、投资成本和效益(每用户固定资产原值、百元固定资产原值业务收入、折旧收入比、资本开支占收入比等)
相关要求:各省公司可在集团下发内容要求基础上进一步细分与扩展
重要变化:对现有投资结构进行了细化;可将投资分为三大类进行分析;增加部分投资成本和效益指标;需要考虑节能减排和共建共享对投资的影响
内容
内容要求说明
省公司资本开支及经营绩效规划主要内容及要求
“十二五”经营绩效规划
本部分通过对“十二五”期间经营绩效面临的外部环境和内部条件分析,得出“十二五”期间省公司经营绩效面临的问题,针对面临的问题提出“十二五”期间的经营绩效策略和发展目标
维度:
时间维度:2006-2015年,其中2006-2009年为财务统计年报值,2010年为预计值,2011-2015年为规划值
描述维度:盈利能力、发展能力
描述方式:定性与定量相结合、图表文字相结合
重点:
分析指标:收入、成本、利润、EBITDA、EBITDA率、ROA、ARPU、平均每分钟收入、收入增长率、数据增值业务收入、数据增值业务收入比例、集团信息化收入等
相关要求:各省公司可在集团下发内容要求基础上进一步细分与扩展
重要变化:经营绩效部分指标变化;可以分析TD收入、物联网收入;将2011年年度投资作为一个项目进行投资效益分析
内容
内容要求说明
“十一五”回顾-资本开支
“十一五”期间,中国移动共投资 5808亿元,资本开支占收入比由30%下降到26%
资本开支结构上,话务网投资不断下降,传输网和新技术新业务网投资比例上升明显
中国移动“十一五”资本开支规模
中国移动“十一五”资本开支结构
数据来源:上市公司财务统计月报
每用户固定资产原值体现了中国移动自开始网络建设以来分