恒丰海悦国际酒店固定资产管理制度.doc

恒丰海悦国际酒店固定资产管理制度
恒丰海悦国际酒店规范化管理文件
文件名称:固定资产管理制度
文件编号:HG-10-F-002
版本-修订记录:0—1
修改摘要:
一、2006年3月13日对本制度第一章四条、第七章第三条第2款、附件一进行了部分修订;新增了附件六《固定资产维修审批表》。
正文见下页
深圳恒丰海悦国际酒店有限公司
固定资产管理制度
第一章总则
一、为规范酒店在固定资产采购、验收、调拨、日常使用及维护、报废、闲置处理等环节的管理,充分发挥固定资产的使用效能,保证固定资产的安全与完整,特制定本制度。
二、固定资产是指单位价值在2000元(含2000元)以上、使用期限超过2年的房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、办公家私及其它生产、经营性物品等。
三、酒店固定资产分房屋建筑物、机器设备、运输工具、通讯设备、电子电器设备、办公家私、其他固定资产等七大类,每类再分若干小类(见附件一)。
四、固定资产编号办法:
X X – X X – X – XX – XXX
五、财务部为酒店固定资产的管理责任部门,工程部、电脑部为酒店固定资产的技术责任部门。

固定资产申购
新增固定资产申购程序:
1、凡酒店新增固定资产由使用部门填写《固定资产采购申请单》(见附件二,以下简称《申购单》),经部门负责人签认后送财务部资产管理员;[A]
2、资产管理员核查集团各控股企业和酒店闲置固定资产库存状
况,填写意见后交相关技术部门。相关技术部门负责人或技术人员加签专业或技术意见,返回资产管理员报财务总监审核。财务总监根据资产管理员意见和财务控制需要签署意见后报总经室审批。[A]
1)经审批同意新购的,行政办公室将《申购单》原件送采购部,同时复印两份,一份送申购部门,一份送资产管理员;采购总监根据已批准的《申购单》选定采购方式。[A]
2)经审批同意调拨或领用的,行政办公室将《申购单》原件送资产管理员,另复印一份送申购部门。其调拨或领用办法分别按本制度有关调拨或领用规定办理。[A]
二、凡重置固定资产的申购,依照先报废后申购的原则办理原固定资产报废手续后,再按上述程序申购。[B]
固定资产验收
购入的固定资产由财务部资产管理员组织相关技术部门和
使用部门共同验收。[B]
二、资产管理员在收到购入固定资产时,按相关验收资料(合同、

协议、说明书等)组织相关技术部门对其检验、安装及调试运行。[B]
三、固定资产经安装调试投入使用后,资产管理员须填写《恒丰海悦国际酒店固定资产验收单》(见附件三,以下简称《验收单》),经专业技术人员签署验收意见——使用部门负责人签认(于三个工作日内)——财务总监审核——总经室审批。[A]
四、经验收不合格的固定资产按酒店《物资采购管理制度》中有关退、换货规定执行。[B]
五、资产管理员须对已验收固定资产编号,视情况将编号标签标示于实物的适当位置,同时建立固定资产台账,登记固定资产分布情况,并将相关技术资料移交相关技术部门存档。[A]
六、经审批入帐的《验收单》一式三联,资产管理员将第一联留底备查,第二联送主管会计记帐,第三联送资产使用部门存查,另复印一份送相关技术部门。[A]
固定资产调拨
一、酒店固定资产调拨是指酒店与集团各控股企业之间的闲置固定资产调拨。
二、固定资产调拨单统一使用集团公司固定资产调拨单。
三、固定资产调入
1、经总经室审批同意调入的固定资产,财务部向调出单位发出工作联系函,要求对方开具同意调出的固定资产调拨单,资产管理员组织相关部门调入实物;[A]

2、资产管理员核对调拨单的内容和实物相符后,组织相关技术部门和使用部门检验——相关技术部门签认——资产管理员签收——主管会计签字——财务总监确认调拨价——总经室核认签章——使用部门办理领用手续;[A]
3、资产管理员将调拨单返回两联给调出单位,并自行保存一联,送主管会计一联。[A]
四、固定资产调出
1、资产管理员在收到固定资产调入单位的工作联系函后,核查并填写固定资产调拨单——主管会计签认——财务总监审核——总经室核认签章;[B]
2、资产管理员凭调拨单调出实物,并将调拨单送调入单位相关人员签章后返回财务部;[B]
3、主管会计和资产管理员凭单销帐。[A]
第五章固定资产租借
一、固定资产租借是指酒店与集团内外企业或个人之间的无偿借用、酒店各部门之间的借用、酒店与集团外企业或个人之间的有偿租用。
二、酒店与集团内外企业或个人之间的无偿借用
(一)固定资产借入
1、因业务需要,酒店需借用固定资产时,由借入资产使用部门与对方协商,经其同意后,提交申请报告报总经室审批。批准后,报

告原件返资产管理员,复印一份送申请借入部