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有限企业财务管理制度

　　第一章　总则
　　第一条为加强企业财务工作管理，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中的作用，依据中国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制订本制度。
　　第二条　本制度适合用于克莱斯企业，企业各部门和职员在办理财会事务，必需遵守本制度。
　　第二章财会机构设置及财会人员岗位职责
　　第三条企业财务部门的职能
　　认真落实实施国家相关的财务管理制度。
　　建立健全财务管理的多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划的实施情况，检验监督财务纪律实施情况。
　　主动为经营管理服务，促进企业取得很好的经济效益。
　　厉行节省，合理使用资金。
　　合理分配企业收入，立即完成需要上交的税收及管理费用。
　　对相关机构及财政、税务、银行部门了解、检验财务工作，主动提供相关资料，如实反应情况。
　　完成企业交给的其它工作。
　　第四条　企业财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。
　　第五条总会计师负责组织本企业的下列工作：
　　编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
　　进行成本费用预计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益；
　　建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
　　承接企业领导交办的其它工作。
　　第六条　会计的关键工作职责是：
　　根据国家会计制度的要求，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。
　　根据经济核实标准，定时检验，分析企业财务、成本和利润的实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向总经理提出合理化提议，当好企业参谋。
　　妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
　　完成企业领导交付的其它工作。
　　第七条　出纳的关键工作职责是：
　　认真实施现金管理制度。
　　严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
　　建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。
　　严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
　　主动配合银行做好对帐、报帐工作。
　　配合会计做好多种帐务处理。
　　完成企业领导交付的其它工作。
　　第八条　审计的关键工作职责是：
　　认真落实实施相关审计管理制度。
　　监督企业财务计划的实施、决算、预算外资金收支和财务收支相关的各项经济活动及其经济效益。
　　具体查对企业的各项和财务相关的数字、金额、期限、手续等是否正确无误。
　　审阅企业的计划资料、协议和其它相关经济资料，方便掌握情况，发觉问题，积累证据。
　　纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。
　　针对企业财务工作中出现问题产生的原因提出改善提议和方法。
　　完成企业领导交付的其它工作。
　　第三章　财务工作管理
　　第九条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第十条　会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度的要求。