XX区人力资源和社会保障局内部审计工作办法.doc

XX区人力资源和社会保障局内部审计工作办法.docXX区人力资源和社会保障局
内部审计工作办法
第一章总 则
第一条为加强和规范XX区人力资源和社会保障局内部 审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国 审计法》及其他有关法律法规，结合我局实际，制定本办法。
第二条局内部审计工作是指依照法律、法规和政策规 定，对局机关和局属各单位的各项财政收支、财务收支和相 关的经济活动及内部控制的真实性、合法性、规范性进行监 督检查和审计评价。
第三条局内部审计工作包括局机关和局属各单位财务 收支审计、预算执行审计、局属各单位主要负责人任期内或 离任经济责任审计及各种形式的专题审计。
第二章审计机构和内容
第四条建立局内部审计工作领导小组，由局主要负责人 担任组长，局分管财务负责人为副组长，办公室、人事科、 法制科负责人为成员，领导小组办公室设在局办公室，负责 内部审计日常工作。内部审计主要采取日常审计与定期审 计、专项审计相结合的方式进行。
第五条局内部审计内容主要包括:
（一）财务计划、
预算执行、决算编报情况;
（二）内部控制和风险评估管理情况;
（三） 财政收支、财务收支和相关经济活动情况;
（四） 经济效益和绩效管理情况；
（五） 固定资产和专项资金的管理使用情况;
（六） 集中采购、招标管理和基建支出情况;
（七）局属各单位主要负责人离任审计;
（A）其他需要审计的事项。
第六条根据工作需要，局属各单位要向局主要负责人、 分管财务负责人、业务分管负责人和领导小组办公室报送财 务工作计划、预（决）算、各类报表和有关文件资料：
（一）年度预算批复后10日内，局属各单位需报送年度 预算情况；
（二）局属各单位每季度结束后10日内，需报送上季度
各项收入支出报表，在年终决算报表结束后20日内报送年 度决算报表;
（三）局属各单位每月结束后10日内，需报送上月“三
公经费吟吏用情况;
（四）局属各单位在年度结束30日内，需报送上年度财
务工作情况报告;
（五） 在收到检查通知书或者接受财政、审计及上级单 位等相关部门的监督检查时，应及时通报领导小组办公室；
（六） 其他需要报送的相关资料。
第三章审计计划和程序
第七条局内部审计领导小组每年对局属各单位进行一 次全覆盖审计。局属各单位主要负责人离任后实施离任审 计。局内部审计工作领导小组会同局机关纪委每季度对局属 各单位财务运行情况进行抽查，并在局系统内部通报。
第八条年度内部审计计划由领导小组办公室每年初根 据年度工作安排进行初拟，征求局领导班子意见后，提交局 长办公会议审定。
第九条根据审定后的年度内部审计工作计划，领导小组 办公室编制审计项目实施方案，成立审计项目组，明确工作 任务和人员分工，报局主要负责人批准后实施。
第十条实施内部审计前，要进行审前调查，了解被审计 单位的基本情况。领导小组办公室提前3天向被审计单位或 个人送达审计通知书，确定审计时间、范围和方式方法（特
殊或保密事项可不通知）。
第十一条审计工作完成后，以审计报告征求意见稿的形
式征求被审计单位或个人意见。被审计单位或个人有异议 的，应当自接到征求意见稿之日起10个工作日内提出书面 意见，领导小组办公室在10日内做出复查决定，复查决定 为最终决定；逾期未提出书面意见，视同无异议。