财务知识培训专题课件.ppt

具 体 内 容
一、费用报销
二、借款问题
三、代收款项
四、发票管理
五、下单流程
六、合同退款
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一、费用报销
1、费用报销流程
填写费用
报销单
直接业务主
管核实签字
会计
复核
总经理
审批
会计记账
出纳清款
2、费用报销单的填写
（1）费用报销单必须要有报销人本人的签名。
（2）报销日期、报销用途、报销用途对应的报销金额、附件数量、 报销金 额合计大小写必须填写完整。
（3）用途栏分明细填写发 生的车费、住宿费、餐费补助、出差补助项目；
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（1）填列的各项金额应与所附原始票据相符， 原始票据必须
为财政税务部门规定使用印有财政、税务印鉴的正式发票、
同时票据应有开票单位的财务/发票专用印鉴。
（2）发票金额大于实报金额按实报金额报销，
发票金额小于实报金额按发票金额报销。
（3）凡是费用报销的原始票据（车票和住宿发票） 丢失的，
其费用由个人承担。
（4）报销单的签批、签付手续必须完备，有一项不全概不报销。
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（5）报销人重复报销的，除追回已报销金额外，应处以相同报销金额罚款。
（6）对因违规（拖延假期、回家、办私事等）产生的费用，不予报销。已报销的除追回报销金额外，处以相同金额罚款并记警告。
（7）报销不及时，超过一个月的，财务不予报销，费用自行承担。
（8）飞虎队费用报销标准，详见《飞虎队管理办法》。
（9）差旅费报销标准，详见《差旅费管理办法》
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第十节 报销人在相关业务结束后七个工作日内必须办理报销手续。
北京分公司报销清款时间：
北京一区每周一、周五下午4：00-5：00
北京二区每周二、周四下午4：00-5：00
清款方法：
出纳报销付款采用支票、网银转帐方式付款；一般不接受现金付款，如需现金付款应提前知会：超过1000元小于3000元的提前半天知会出纳；3000元至5000元提前一天知会，5000元以上提前二天知会。
4. 报销时间
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二、借款
1、借款的审批流程图
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2、借款单审批流程说明：
（1）借款人备齐借款单据并填写《借款单》后交部门经理初审签字，审核其真实性。
（2）财务复核其借款的真实性、合理性、合法性。
（3）分公司总监全面审核后签署审核意见。
（4）出纳核实借款相关单据、审批手续的完备情况后支出款项。
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4、借款单填写
员工借款必须填写借款单,借款单必须写明借款人、借款事由、部门、借款金额、累计借款金额及预计报销或还款日期。
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5、特别注意事项
（1）借款金额不能超过工资总额的50%，如个人借款超出其当月工资的50%，其所在部门负责人签署初审意见时应备注其已超出当月工资的50%,并确认承担担保责任。
（2）因公借款，实行“前债未清，暂不借款”原则，特殊情况需总监特批。
（3）借款时间：事项办理前一天，其他时间段不办理借款业务。
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