人力成本分析讲义.ppt

如何定位HR
为老板解决问题
为员工创造舒适的环境
为公司创造价值
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人力成本分析
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分享内容
人力成本的有关概念
为什么要做人力成本分析
如何进行人力成本分析
如何有效控制人力成本
如何有效降低人力成本
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人力成本分析
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人力成本的有关概念
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人力成本分析
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固定人力成本
不因增加产品或服务而直接增加（亦称“间接人力成本”）
基本固定：
高管人员、主要职能负责人、固定岗位等
相对固定：
为加强内部职能或内部服务而增加的人员
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人力成本分析
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变动人力成本
因增加产品或服务而直接增加（亦称“直接人力成本”）
直接变动：
以工时或工作量计量为主的岗位人员，如：店铺工作人员等
间接变动：
随着直接变动而必须增加的人员，如：三班制的负责人、QC等
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人力成本分析
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无效成本
无效成本：不能为产品或服务增值的人力成本
不需要的职能、工作或程序而所用到的人员
需要但工作量不饱和的富余的人员或时间
成本投入与绩效产生比较低的人员（如试用期员工）
遣散费用、招聘费用、工伤费用
任何企业不可能消灭无效成本，只能最大限度的控制
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人力成本分析
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人力成本率
人力成本率
人力成本总额÷销售额×100%
人力成本的有效率
（人力总成本－无效成本）÷人力总成本×100%
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人力成本分析
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为什么要做人力成本分析？
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人力成本分析
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影响人力成本的关键因素
外部因素：
物价指数、人力资源供给状况、企业所在地
内部因素：
企业规模、销售额、利润状况、无效成本的增长
内外部平衡：
薪酬市场
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人力成本分析
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为什么要做好人力成本分析
站在企业的角度：
合理控制有效成本、最大限度降低无效成本
通过预算控制人力成本，确保利润指标的达成
站在员工的角度：
通过社会薪酬调查来提升薪酬的对外竞争力
分享企业收益
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人力成本分析
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