2021年银行记账凭证怎么写银行日志账本怎么写.docx

银行记账凭证怎么写银行日志账本怎么写

　　银行存款账日志录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和正确。下面是由xx分享的银行日志账本怎么写，期望对你有用。
　　银行日志账本怎么写
　　
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日志账通常依据记账凭证登记，所以，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采取通用凭证格式，依据记账凭证登记现金日志账时，填入“记×号”;企业采取专用凭证格式，依据现金收款凭证登记现金日志账时，填入“收×号”。
　　
　　“摘要”栏简明说明入账的经济业务的内容，力争简明扼要。
　　
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目标对应科目，用以反应库存现金增减改变的来龙去脉。
　　、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应依据相关凭证中统计的“库存现金”科目标借贷方向及金额记入。
　　
　　“余额”栏应依据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不许可出现贷方余额，所以，现金日志账余额栏前未印有借贷方向，其他额方向默认为借方。若在登记现金日志账过程中，因为登账次序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
　　银行日志账的注意事项
　　1、立即登账，做到日清月结，常常查对，账钱相符。
　　2、定时(每个月最少一次)和会计查对现金。
　　3、定时到银行拿对账单，做银行存款调整表，和银行存款对账。
　　4、对每笔报销款项查对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
　　5、假如日志账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个统计，再把正确的用蓝笔登记在后面。
　　银行日志账零余额登记方法
　　银行存款日志账是专门用来统计银行存款收支业务的一个特种日志账。银行存款日志账必需采取订本式账簿，其账页格式通常采取“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应依据相关的现金付款凭证登记。
　　每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入累计