管理流程手册编写说明.doc

管理流程手册编写说明 1、各单位可以参照对应样本企业的流程手册, 结合本单位实际情况, 适当增减本单位流程。 2 、在管理流程手册中,每个管理流程包括控制范围、控制目标、流程主要风险、相关政策或制度依据、业务流程图、流程说明等 6 个部分。 3、控制范围确定本流程的适用范围,也就是本流程的管理范围,应根据本流程事实上的管理范围编写, 在判断所拟出的控制范围是否合适时,要看所列出的范围是否有遗漏、是否有超出情况。 4 、控制目标说明了本流程控制的主要目标,在判断所拟出的主要目标是否合适时, 要看主要目标最终是否可以归结为内部控制的五个目标: 合理保证合规合法、资产安全、财务报告可靠, 提高经营的效率和效果,促进实现发展战略。 5、流程主要风险列举了在本流程执行过程中一般存在的风险,风险是相对于目标而言的, 在判断所列风险是否适当时, 主要看风险是否与目标相对应,是否符合行业特点和企业实际情况。 6 、相关政策或制度依据列举了本流程制度的主要政策依据,在判断所列政策或制度是否适当时, 要看所列制度或政策是否存在、是否相关、是否正在实行、是否有遗漏等。 7 、业务流程图以跨部门线型的形式直观反映了流程的执行过程,同时也注明了流程执行过程中所形成的文档。在判断业务流程图是否适当时, 要看业务流程图上的部门是否适当, 流程是否连续、是否闭合, 主要文档是否明示等。在 WORD 中修改流程的步骤如下: ( 1) 确认所操作的电脑上是否已安装 visio 软件, 未安装的, 请安装 03 版; ( 2 )双击业务流程图,使其显示出背景中的网格; ( 3 )点击“视图”中的“在 visio 中打开”; ( 4 )在 visio 界面中进行流程图修改; ( 5 )修改完毕后,关闭 visio 界面。 VISIO 软件请各单位信息部门提供, 信息部门没有的, 可以与山东信息公司联系。请集中时间修改, 修改后及时卸载文件, 避免软件使用纠纷。 8、流程说明是用文字的形式将业务流程过程又进行了一次详细说明, 包括流程步骤、责任单位、适用政策或制度、流程步骤描述、说明、形成文档、备注等。判断流程说明是否合适时, 看流程说明所列内容是否与前面的流程图等内容是否相勾稽、是否有矛盾之处、主要步骤说明是否清楚等。