[经济]管理人员必备财务知识(1)(3).ppt

Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理 人员财务必备
2002年3月
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目标 Objective ：
了解企业财务本质及财务管理原理
Understand enterprises financial essence and financial management principles
财务信息系统的基本构架
Financial information systems framework
财务报表分析基本方法
Financial reports analysis
日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法
Financial management optimization
方法 Method：
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课程概要 COURSE SUMMARY
一、企业财务管理概览 Financial Management Framework
1 企业财务本质 Enterprises Financial Essence
2 企业基本目标 Corporate Objectives
3 管理人员财务职能 Manager’s Financial Responsibility
二、现代财务信息系统 Modern Financial Information Systems
1 基本概念 Basic Concept
2 演化过程 Evolution Process
3 会计方程 Accounting Equation
4 三大财务报表 Three Major Financial Statements
5 财务报表分析 Financial Statements Analysis
A. 盈利能力分析 Profitability Analysis
资产回报率 ROA, 股东权益回报率 ROE, 资产流动速率 Assets Turn Over Ratio
B. 风险指数分析 Risk Analysis
流动比率 Current Ratio, 负债/权益比率 Debt / Equity Ratio, 营运偿债能力Operating Liquidity
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课程概要 COURSE SUMMARY
三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱
Financial Management Optimization
1 投资决策 Investment Decisions
2 预算管理 Budget Management
3 生产管理 Production Management
4 存货管理 Inventory Management
5 应收帐款管理 Accounts Receivable Management
6 现金管理 Cash Management
7 税务计划 Tax Planning
8 内部控制 Internal Control
9 运用财务部资源 Utilization of Internal Financial Expertise
四、小结 Summary
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第一部分Chapter One企业财务管理概览 Financial Management Framework
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企业的财务本质
原
材
料
存货
成
品
存货
在
产
品
存货
供 应 商
工
厂
/
办
公
室
—
固
定
资
产
现
金
债
权
人
股
东
投
资
分红 /回购
贷
款
还款/利息
应付
人
工
及
服
务
固定资产
材料
市场/客户
应收
现金销售
赊销
市
场
销
售
费
用
折旧
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资金流转和增值过程
Capita